Банки и их роль в экономике Украины 
2.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ
Все многообразие банковских операций можно
разделить на следующие основные группы в зависимости от их
содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:
1)
пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов),
2)
активные операции (размещение финансовых ресурсов),
3)
посреднические операции,
4)
консультационные и иные не операционные услуги. Рассмотрим вкратце состав и
содержание этих операций.
Пассивные операции позволяют банку привлечь (получить в пользование)
временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других
клиентов. В составе пассивных операций можно выделить следующие основные
группы:
·
прием
вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от
юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и
иных подобных счетов юридических лиц;
·
получение кредитов от
коммерческих банков или
Центрального банка России
(межбанковских кредитов);
·
эмиссия не
инвестиционных ценных бумаг
(депозитных сертификатов, векселей и т.п.).
Особенностью первой группы пассивных операций
является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких
операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих
вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчиков интересует не только
выплачиваемый банком процент по вкладам, но и (возможно, в большей степени)
надежность сохранения доверенных банку средств, что изменение банком величины
процентной ставки по вкладам в
данном случае не является эффективным средством воздействия на сумму вкладов и
других аналогичных привлеченных ресурсов.
Пассивные операции других групп, напротив,
проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого
привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако т.к. эти операции
осуществляются обычно на денежном рынке, привлеченные таким образом ресурсы
обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, и поэтому
используются нередко как крайнее средство при возникновении финансовых
затруднений.
Эмиссия банком инвестиционных (т.е.
долгосрочных и/или дающих право собственности на имущество эмитента) ценных
бумаг (акций и облигаций различных видов) не относится к числу пассивных
операций, т.к. привлекаемые подобным способом ресурсы банк вправе
рассматривать, и рассматривает как собственные, хотя и выплачивает по ним
определенные суммы, (проценты, купоны, дивиденды и т.п.) за счет прибыли.
Активные операции означают использование от своего имени
привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.
Основными видами активных операций являются:
·
предоставление кредитов
разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на
различных условиях;
·
инвестиции в ценные
бумаги (облигации, акции и
др.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операций с
ценными бумагами от своего имени и за свой счет.
Вспомогательную роль играют другие виды
активных операций, например, инвестиции в материальные активы (недвижимость и
т.п.), проектное финансирование (в частности, инновационное, рисковое) и др.
Осуществление пассивных и активных операций в
совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института. Чистый
доход банка по этим операциям образуется за счет разницы процентных ставок
(маржи) по активным и пассивным операциям.
Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме
комиссионных, платы за обслуживание и т.п. без использования собственных или
привлеченных ресурсов. Основными типами посреднических операций являются:
·
расчетно-кассовое
обслуживание клиентов, т.е.
ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление
по их поручению расчетов с другими клиентами;
·
посреднические (брокерские)
операции с ценными бумагами, иностранной валютой и т.д. по поручению и за счет клиентов;
·
доверительные
(трастовые) операции
(управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);
·
эмиссионные и
депозитарные услуги (участие в
эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в
организации их последующего обращения).
Выполнение операций по расчетно-кассовому
обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной
системы, содействовать денежному обращению в стране.
Консультационные и иные неоперационные услуги (называемые также платными услугами) —
фактически не являются в прямом смысле банковскими операциями, т.к. не включают
какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в
любой форме. К таким услугам относятся:
·
информационное
обслуживание (консультации по
экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам);
·
составление
методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;
·
сдача в аренду
помещений и оборудования
(сейфов и т.п.). Доход по этим услугам в форме платы за услуги является
результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и
информационных ресурсов банка в пользование клиентам.
Как известно, под банком понимается
учреждение, “торгующее” чужими деньгами, то есть выполняющее посреднические
функции между кредиторами и заемщиками. Такое посредничество может
осуществляться в двух формах. В форме займа у кредитора, перед которым
банк отвечает за сохранность занятой суммы и за выплату процента в заранее
согласованном размере, банк получает свой доход от последующей сдачи занятой
суммы в ссуду под более высокую процентную ставку. В форме приема денег от
клиента “на доверие”
с поручением их размещения по
усмотрению банка — в этом случае банк получает доход в виде фиксированного
вознаграждения от лица, доверившего ему деньги, а вся прибыль (или убыток) от
размещаемых в порядке ссуды или иным образом денег идет клиенту.
В первом случае риск от возможных убытков при
размещении средств кредитора несет сам банк, выступающий как дилер при
купле-продаже денежных средств, а во втором случае убытки терпит клиент (здесь
банк осуществляет функцию брокера). Принятые юридические виды договоров,
обслуживающие обе формы названных взаимоотношений, подразделяются в первом
случае — на Договор займа (как частный его вид — Договор о банковском
кредите) и во втором случае — на Договор о трасте (доверительной
собственности), или Договор о фидуциарном вкладе.
Современные универсальные кредитные институты
в своей деятельности сочетают как трастовые формы договоров, так и депозитные
формы.
Полученные от клиентов средства банк может
вкладывать в денежные ссуды или направлять на приобретение ценных бумаг —
краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных или даже бессрочных (акции,
некоторые виды облигаций, закладные бумаги и т.д.). В этих традиционных
функциях банки сейчас уже встречают конкуренцию со стороны специализированных
трасткомпаний, доверительных фондов, страховых компаний, обществ взаимного кредитования
или взаимного страхования.
Кроме традиционных — активно-пассивных и
трастовых операций с деньгами, современные банки выполняют и другие важные
функции. Важнейшая из них — это осуществление денежных расчетов и платежей
по поручению клиентов. Особое место здесь занимают расчеты по внешней
торговле, которые предполагают и оказание другой услуги — обмена валют.
Финансовый рынок постоянно развивается:
клиенты, — как компании, так и граждане, — предъявляют спрос на целый ряд услуг
депозитного и кредитного характера, ведение бухгалтерского учета и
составление отчетности, факторинг, планирование инвестиций, лизинг, хранение
ценностей, страхование от валютных рисков (хеджирование), инкассовые операции,
выплата заработной платы, консультирование. Для оказания этих услуг существует
огромное число различных специализированных организаций и фирм: бухгалтерские,
консультационные фирмы, туристические и торговые компании, ломбарды. Многие
участники финансового рынка развитых зарубежных стран стали превращаться в своего
рода конгломераты финансовых услуг и уже прямо конкурируют с банками в сфере их
исконной деятельности, отбивая у них клиентуру. Таковы, например, операции
торговых и туристических фирм с дебитными и кредитными карточками: вводимые
вначале как средство для увеличения продаж, в дальнейшем они стали
использоваться для привлечения средств клиентов в собственные финансовые
учреждения (крупнейшая фирма, занимающаяся такого рода деятельностью, —
"Америкэн экспресс").
Отвечая на этот вызов, коммерческие банки —
особенно крупнейшие из них — все более активно вторгаются в другие
нетрадиционные для них сферы деятельности. Происходит универсализация
деятельности коммерческих банков, которые берут на себя обслуживание
клиентов полным комплексом финансовых услуг.
Клиент заинтересован получить любую услугу со
своими деньгами в одной организации, поэтому банки, не желая терять клиентов,
постоянно осваивают новые виды услуг. Важный шаг в этой области — разработка в
США в конце 70-х годов системы комплексного, обслуживания клиентов,
которым были предложены Счета Управления Наличностью (Cash Management Account— СМА),
включающие пакет из нескольких услуг.
Здесь необходимо отметить, что особенности
государственного регулирования кредитно-денежной системы в отдельных странах
определяют конкретные условия для универсализации деятельности коммерческого
банка. Законодательства некоторых ограничивают возможности коммерческого банка
по предоставлению всего комплекса финансовых услуг, что заставляет банки искать
новые формы деятельности. Например, в США, где законодательство запрещает
банкам заниматься операциями с ценными бумагами и действовать за пределами
штата - места их регистрации, распространение получили универсальные
финансовые компании-холдинги и их отделения в виде инвестиционных домов и
брокерских контор, трастовых компаний и даже туристических и страховых фирм.
В 1996 г. все действующие украинские банки
проходили перелицензирование в НБУ, т.е. подтверждали свое право на
осуществление тех или иных операций. Поэтому в новом году список операций,
которые может осуществлять банк, у многих банков пополнился. Самая большая
выдаваемая НБУ банку лицензия может включать в себя 32 пункта. Чем больше
пунктов имеет банковская лицензия, тем крупнее и богаче банк.
По целевому назначению можно различать следующие классы
банковских операций:
·
пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для
предоставления банковских услуг;
·
активные операции — использование собственных и привлеченных
средств для получения текущих и будущих доходов;
посреднические операции — обслуживание клиентов за комиссионное
вознаграждение.
Место посреднических операций банка и их
краткое содержание отображены на рис. 4.
Банковские
операции
| 
