Оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение кредита - (курсовая)

При определении кредитоспособности фирмы выделяют такие классы –А, Б, В, Г, Д, к которым могут принадлежать заёмщики и учитывают количество набранных баллов.

    Таблица №1.

Класс надёжности заёмщика. [2 Положення про методiку оцiнки фiнансового стану позичальника затверджено рiшенням Правлiння АППБ “Аваль”№п-41/10 вiд 27. 09. 1999]

    Класс
    Общая сумма баллов
    Класс А: надёжный заёмщик
    Больше 250
    Класс Б: заёмщик с минимальным риском
    От 200 до 250
    Класс В: заёмщик с средним риском
    От 100 до 200
    Класс Г: заёмщик с высоким риском
    От 50 до 100
    Класс Д: заёмщик с полным риском
    Меньше 50

Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятий, и методика их расчёта.

    Показатели: Баллы:
    Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1)

Раздел 2 актива – затраты будущих периодов + раздел 3 актива КЛ 1=

------------------------------------------------------------------------------------ Раздел 2 пассива – кредиты, непогашенные в срок + раздел 3 пассива Характеризует, на сколько объём текущих обязательств по кредитам и расчётам можно погасить за счёт всех мобилизованных оборотных активов

    меньше 1 0
    1– 1, 75 5
    1, 75– 2, 5 10
    больше 2, 5 20
    Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (КЛ 2)
    Касса + расчётные счета в банках + краткосрочные вложения
    КЛ

2=----------------------------------------------------------------------------- Раздел 3 пассива

Характеризует, на сколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены ликвидными денежными средствами и ценными бумагами меньше 0. 2 0

    0, 2– 0, 25 5
    больше 0, 25 10

Коэффициент соотношения привлечённых и собственных средств (К3) Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

    К3=----------------------------------------------
    Раздел 1 пассива

Характеризует размер привлечённых средств на 1 грн. собственных средств.

    больше 1 0
    0, 75– 1 5
    больше 0, 25 10
    Коэффициент финансовой независимости (КН)
    Раздел 1 пассива
    КН=---------------------------------------------
    Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

Свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности

    меньше 0, 2 0
    0, 2 5
    больше 0, 2 10
    Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)
    Раздел 1 пассива – раздел 1 актива
    КМ=--------------------------------------------
    Раздел 1 пассива

Характеризует мобильность использования собственных средств меньше 0, 5 0

    0, 5 5
    больше 0, 5 10
    Наличие убытков:
    Убыточная деятельность в предыдущем и текущем году -15
    Убыточная деятельность в течение последних 3 лет -30
    Наличие аудиторских проверок:
    Позитивные за последние 3 года 15
    Позитивные за последние 2 года 10
    Позитивные за последний год 5
    Аудиторский вывод отсутствует или негативный -10

Оценка заёмщика в зависимости от сроков кредитования и поступлений на расчётные счета.

    Срок пользования кредитом:
    До 3 месяцев 10 3 – 6 месяцев 8
    6 – 12 месяцев 5
    1 – 3 года 3
    больше 3 лет 0

Среднемесячные поступления на расчётные счета от суммы кредита: до 20% 0

    до 50% 20
    до 100% 30
    до 150% 40
    более 150% 50

Оценка заёмщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитный проект.

    Наличие бизнес-плана (ТЭО)

Наличие контрактов на реализацию планируемых объёмов продукции: 100% 15

    50% 5
    меньше 50% -10
    Надёжность партнёров:
    неоднократные предыдущие поставки 5
    поставка первый раз 0

наличие собственных производственных помещений 5 зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара -10

    Порядок приобретения сырья:
    у производителя 5 через посредника 0

Объём реализации продукции на экспорт от общего объёма больше 50% 20

Оценка заёмщика в зависимости от кредитной истории клиента. Срок существования предприятия:

    больше 5 лет 15
    3 – 5 лет 10
    1 – 3 года 5
    меньше 1 года 0
    Кредитная история предприятия:
    кредитами не пользовался 0

пользовался неоднократно и погашал своевременно 50 пользовался ранее и погашал после отсрочки до 30 дней -10 пользовался ранее и погашал с нарушениями от 30 до 90 дней -30 пользовался ранее и погашал с нарушениями более 90 дней -50

    Погашение процентов:

погашал проценты своевременно 50 погашал проценты с нарушением термина до 30 дней -10 погашал проценты с нарушением срока от 30 до 90 дней -30 погашал проценты с нарушением срока более 90 дней -50 Наличие кредитной задолженности другим организациям:

    срочная -20
    просроченная -40
    Наличие счетов в других банках -10
    Оценка деловых качеств руководителя фирмы
    Имеет опыт руководительской работы на протяжении:
    5 и более лет 10 3 – 5 лет 5
    1 – 3 лет 0

Имеет положительный опыт работы с банком более 3 лет 10 Занимает управленческие должности на других предприятиях -10 Даёт чёткую и аргументированную оценку финансовой деятельности фирмы 5 Не может спрогнозировать результаты будущих финансовых операций 0

    Оценка заёмщика в зависимости от размера уставного фонда
    Размер уставного фонда:

Меньше 20% от суммы кредита 0 20 – 50% от суммы кредита 5 50 – 100% от суммы кредита 10

    Наличие перспективной программы 5

В реальной банковской практике применяется множество методик отнесения предприятий к тому или иному классу кредитоспособности. Практически для всех общим является установления рейтинга кредитоспособности.

При заключении кредитной сделки, выборе её условий банк акцентирует внимание не только на класс заёмщика, но и на форму обеспечения возвратности кредитов. Завершающей стадией предварительного анализа кредитоспособности предприятия является заключение кредитного договора предприятия. С момента предоставления кредита банк продолжает следить за изменениями финансового состояния клиента и целевого использования кредита с целью прекращения или продолжения кредитной сделки, оставления прежними или изменениями её условий.

    2. 2. Показатели, используемые зарубежными банками.

В разных странах и разных банках используют разные методики анализа финансового положения клиента и его надёжности с точки зрения своевременного погашения долга банку.

В практике американских банков применяется “правило пяти си”, где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающихся на букву “си”: Character (характер заёмщика);

    Capacity (финансовые возможности);
    Capital (капитал, имущество);
    Collateral (обеспечение);
    Conditions (общие экономические условия).

Под характером заёмщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заёмщик относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заёмщика, используя для этого личное интервью, досье из архива, консультации с другими банками и фирмами.

Финансовые возможности заёмщика, его способность погасить кредит определяют с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменений их в будущем. В принципе у заёмщика есть три источника средств для погашения ссуды: текущие кассовые поступления, продажа активов, прочие. Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов, так как чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Большое внимание банк уделяет акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству, степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

При рассмотрении заявки учитываются общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение и банка, и заёмщика. К ним относят состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей, налоги, цены на товары и сырьё.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято решение о целесообразности выдачи кредита и его условиях. В рамках дилеммы “риск–доходность” заёмщики, имеющие более слабые финансовые позиции, должны платить за кредит больше, чем более надёжные заёмщики в связи с более высоким риском.

При выдаче потребительского кредита, который у нас используется мало, также производится оценка кредитоспособности заёмщика, в данном случае физического лица. Техника такой оценки впервые была предложена американским экономистом Д. Дюраном. Он отмечал, что его формула может “помочь кредитному работнику легко и быстро оценить качество обычного претендента на ссуду, но в экстраординарных случаях её прогнозные качества ослабевают”.

Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при выдаче потребительской ссуды. Он использовал следующие коэффициенты при начислении очков: Возраст: 0, 1 за каждый год свыше 20 лет (максимум 0, 3)

    Пол: женщина – 0, 4 ; мужчина – 0.

Срок проживания: 0, 042 – за каждый год проживания в данной местности (максимум 0, 42). Профессия: 0, 55 – за профессию с низким риском, 0 – за профессию с высоким риском, 0, 16 – для других профессий. Работа в отрасли: 0, 21 –предприятия общественного пользования, государственные учреждения, банки, брокерские фирмы, 0– для мелких фирм.

Занятость: 0, 059 – за каждый год работы на данном предприятии (максимум 0, 59). Финансовые показатели: 0, 45 – за наличие банковского счёта, 0, 35 – за владение имуществом, 0, 19 – при наличии полиса по страхованию жизни. Применяя эти коэффициенты, Д. Дюран определил границу, разделяющую “плохих” и “хороших” заёмщиков–1, 25. Клиент, набравший больше 1, 25 очков, может быть отнесён к группе умеренного риска, а набравший меньше 1, 25 очка считается нежелательным для банка.

Методы такого типа позволяют провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Во французских банках клиент, попросивший персональную ссуду и заполнивший специальную анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды через несколько минут.

Пример анкеты, заполняемой индивидуальными заёмщиками французского банка “Кредит агриколь” [3 Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции – Москва, ИПЦ “Вазар – Ферро”, 1994г. ]: цель кредита (от 0 очков при денежной ссуде до 100очков при покупке автомобиля; участие клиента в финансировании сделки ( при оплате наличными менее 10% суммы – 0, от 10 до 45% - 30 очков, более 45% - 50 очков); семейное положение (от 0 очков для разведённых супругов, 60 очков с количеством детей менее 3-х, 50 - более трёх детей);

возраст (0 очков для лиц моложе 25 лет, до 100 очков свыше 65 лет); профессия (0 очков для студентов, 100 для государственных служащих); занятость (от 0 очков при сроке работы менее 1 года до 100 – более 4-х лет); чистый годовой доход (от 0 – при доходе до 60 тыс. франков до 100 – при доходе более 160 тыс. франков); владение недвижимостью (от 0 очков при найме квартиры до 80 при наличии собственного дома);

срок кредита (от 140 очков при сроке менее года до 0 очков при сроке более 2-х лет);

сумма на банковском счёте (от 0 очков при остатке менее 5 тыс. франков до 150 очков при остатке более 150 тыс. франков).

Если заёмщик набрал более 510 очков, банк сразу даёт согласие на выдачу ссуды, при 380-509 очках проводится дополнительное изучение условий (сумма, срок кредита, гарантии), при наборе менее 380 очков следует отказ от выдачи ссуды. Банки развитых стран с рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов. Так ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей, многие из них аналогичны рассмотренным:

    ликвидности фирмы;
    оборачиваемости капитала;
    привлечения средств;
    прибыльности.

К первой групп относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кп). Кл соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл тем выше Кп - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кп менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика. Коэффициент привлечения образует третью группу оценочных показателей. Для оценки прибыльности используют расчёт рентабельности работы предприятия.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:

1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности: 2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками:

3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции. При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами: -характер деятельности предприятия и длительность его функционирования: -факторы производства:

а) трудовые ресурсы в разрезе руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %)

б) производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций)

    в) финансовые ресурсы;

г) экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга). В активе баланса при анализе выделяются три составные части: (иммобилизованные активы), оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие) и денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги). Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т. д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска. Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе. а также сроков расчетов с поставщиками. В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на коэффициентах. Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С, и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6