Бизнес-план производства молочных продуктов

Таким образом, на сырье для производства 21120 кг в квартал масла сливочного необходима закупка продовольственного сырья на сумму 1356,0 тыс. руб.

Стоимость капитальных вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 50 тыс. руб.

Таблица 6. Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов

Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства.

Работа предприятия осуществляется по 2-х сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства масла сливочного требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик.

Таблица 7. Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих

Трудозатраты основных рабочих: Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*4=2112

Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=5,42*8=43,36 руб.

Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=43,36*2112=91576 руб.

Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=91576*1,85=169416 руб.

Трудозатраты вспомогательных рабочих:

Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*3=1584

Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=3,40*8=27,20 руб.

Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=27, 20*1584=43085 руб.

Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=43085*1,50=64627 руб.

Далее рассчитываются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, а также смазочные материалы.

Потребность в электроэнергии:

Эл=Мдвиг*Мчас*Км=160*0,80*528*8=540672

Стоимость электроэнергии:

Сэл=Тквт*Эл = 1,2 *540672 = 648806 руб.

Таблица 8. Расчет потребности в электроэнергии и смазочных материалах

С учетом затрат на смазку оборудования в размере 10% от стоимости электроэнергии: С=Сэл*1,10 = 648806*1,10 = 713687 руб.

Амортизация оборудования равна произведению балансовой стоимости оборудования на применяемую норму амортизации.

Норма амортизации: На=100%/Срок службы=100/4=25%

Амортизация годовая: Ам=Цобор*На=280000*0,25 = 70000 руб.

Таблица 9. Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты на техническое обслуживание и ремонт составляют 10% от суммы прямых затрат: Зто = 865117 *0,10 = 86512 тыс. руб.

Прочие затраты составляют 4% от прямых затрат.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования в данном случае составляют 986234 тыс. руб.

Теперь проведем расчет себестоимости изготовления одного килограмма масла сливочного. Показатели затрат сведем в калькуляционную таблицу 10.

Таблица 10. Калькуляция себестоимости продукции, руб.

Оптовая цена килограмма масла при уровне рентабельности в 7% составит 135,4 руб., отпускная цена - 159,7 руб.

Производство масла является среднерентабельным, слишком большие затраты на сырье и материалы.

8. Организационный план

На предприятии ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов имеется своя организационная структура (рис.3). Организационная структура - совокупность устойчивых связей объектов и субъектов управления организации, реализованных в конкретных организационных формах, обеспечивающих его целостность и тождественность самому себе, т.е. сохранение основных свойств при различных внутренних и внешних изменениях.

Тип структуры линейно-функциональная, т.е. это структура, при которой управленческие воздействия разделяются на линейные - обязательные для исполнения и функциональные - рекомендуемые для исполнения.

Ключевой фигурой управления предприятия является его лидер - генеральный директор. Деятельность директора заключается в решении задач общественного характера, основанная на интегральной информации, поступающей как от информационных систем, персонала компании, так и от внешней среды. Все бремя ответственности за сочетанием дел в компании полностью лежат на нем.

Высшим органом управлением предприятием является общее собрание акционеров.

Общество обязано ежегодно проводить общее собрание акционеров. На нем решаются вопросы об избрании совета директоров, ревизиционной комиссии общества, утверждается годовая отчетность, предлагаемая советом директоров, годовая отчетность общества.

Правительство общества действует на основании устава общества, а также утвержденного общим собранием акционеров положение о правлении.

Генеральный директор осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью общества и несет полноту власти и ответственность за повседневную деятельность общества.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества общим собранием акционеров в соответствии с уставом общества избирается ревизионная комиссия. Руководитель этой комиссии избирается большинством голосов из числа её членов.

Для обеспечения стабильной работы основного производства на комбинате создан ряд вспомогательных служб. Котельная снабжает все производство паром и горячей водой. Здесь заняты операторы котельных установок и слесаря.

Компрессорный цех вырабатывает холод, так как очень важно в молочном производстве быстро охладить сырье и готовую продукцию. Здесь работают машинисты АХУ (аммиачно-холодильных установок). Во вспомогательном корпусе расположены цеха КИП и А (контрольно-измерительных приборов и автоматики), электроцех, ремонтно-механическая служба.

В цехах основного производства к ведущим профессиям относятся: аппаратчик, маслодел, изготовитель закваски, оператор диетпродукции, изготовитель сметаны, творога, мороженого.

Все операции по производству молочной продукции (основному виду деятельности) механизированы.

Управление процессами автоматическое, с пультов и щитов управления, производится высококвалифицированными работниками. Рабочие, в основном, заняты на производстве по 5 и 6 разрядам.

Штат лаборатории содержит специалистов разных областей: химиков, микробиологов, экспертов.

На предприятии действует повременная система оплаты труда работников. Работникам основного производства и вспомогательных служб определены тарифные ставки в зависимости от разряда. Для инженерно-технических работников определены оклады. Кроме того, разработано положение о премировании в зависимости от выручки, полученной предприятием за месяц.

9. Оценка рисков и страхования

В условиях рыночной экономики финансирование предприятия неизбежно связано с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, предпринимаемыми руководителем предприятия.

Управление проекта с учетом риска призвано защитить предприятие от существенных убытков и минимизировать затраты на прирост стоимости капитала.

Для данного небольшого проекта достаточен анализ риска с помощью экспертных методов.

В рамках проекта использовали анкету эксперта, которая позволила оценить риск потери вложенных средств, в результате влияния различных факторов (таблица 11).

Таблица 11. Анкета эксперта для оценки риска

Страницы: 1, 2, 3, 4