Курсовая: Кредитно-расчетные отношения

банка и клиента. Основные обязанности банка таковы: а) надлежащим

образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими

правилами, обычаями делового оборота и дого­вором банковского счета и б)

хранить банковскую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий,

которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся:

принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих клиенту, выполнение

распоряжений клиента о перечис­лении средств со счета, о выдаче наличных сумм

со счета, кредитование , учет векселей и другие действия. Ими охватываются как

активные, так и пассивные операции с денежными средствами клиента. При этом

банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных

средств клиента и устанавливать не предусмотрен­ные законом или договором

ограничения права распоряжаться Денежными средствами по усмотрению клиента.

Клиент же совершает соответcтвyющиe действия, давая указания банку о

производстве рас-четов, переводе денежных средств в депозит, снятии денег со

счета и т. д. При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с

третьими лицами, руководствуясь волей клиента и банковским зако­нодательством.

Операции по счету клиента осуществляются не произ­вольно, а в установленные

сроки (ст. 849 ГК, ст. 31 Закона о банках) Банк обязан зачислять

поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем

поступления в банк соответству­ющего платежного документа, если более короткий

срок не предусмот­рен договором банковского счета. В то же время банк обязан

выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не

позднее дня следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного

документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или

договором банковского счета. По общему правилу, банк не должен выполнять

поручения клиента при отсутствии денежных средств на счете. Однако договором

банковского счета может быть предусмотрено исполнение платежей при отсутствии

денег на счете (кредитование счета, вид контокоррента или

overdraft), В такой ситуа­ции возникает долг клиента перед банком, а к

отношениям между названными сторонами применяются правила о займе и кредите

(гл. 42 ГК), поскольку стороны не согласовали иное.

Обязанность банка по сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК

и ст. 26 Закона о банках. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и

банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений,

составляющих банковскую тайну, не дол­жен быть уже перечня, указанного в

законе. Обратной стороной обя­занности хранить банковскую тайну является право

клиента на информацию о состоянии его счета. Сведения, составляющие банков­скую

тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям-

Такие сведения могут передаваться как устно, так и предоставляться в форме

письменных справок. Кроме самих клиентов, сведения могут быть выданы: судам и

арбитражным судам (судьям), Счетной палате России, органам Государственной

налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам в специально

установлен­ных случаях и органам предварительного следствия с согласия

проку­рора. В случае смерти клиентов-граждан сведения об их счетах выдаются

наследникам, а также нотариусам и консульским учрежде­ниям. В случае

разглашения банком сведений, составляющих банков­скую тайну, клиент вправе

требовать от банка возмещения убытков. Такая же ответственность возлагается и

на работников банка, разгла­сивших ее (ст. 139 ГК).

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при

совершении операций по счету и оплата расходов банка на совер­шение

операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента только, если

это прямо предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент

оплачивает услуги банка за совершение операций с денежными средствами. Плата за

услуги банка может взиматься последним поквартально за счет денежных средств

клиента, находя­щихся на счете, если иное не предусмотрено договором. Если же

стороны не определили в договоре плату за услуги банка, то предпола­гается, что

его расходы на совершение операций покрываются теми выгодами, которые он извлек

в результате использования денежных средств клиента.

При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно

возникают встречные требования сторон: банк вправе требовать оплаты

своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и

уплаты процентов по кредиту, а клиент вправе требовать проценты за пользование

его денежными средствами. Спо­собом прекращения таких обязательств выступает

зачет, который осу­ществляется банком в форме сальдирования долгов. Банк обязан

проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые

предусмотрены договором, либо в том порядке, кото­рый отвечает обычной для

банковской практики форме предоставления информации о счете. Зачет

осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании

распоряжений клиента за исключением случаев, когда это предусмотрено законом,

договором или производится по решению суда. Списание средств, которое

производится на основании закона, принято называть бесспорным, а то, которое

производится в порядке, установленном в договоре,— безакцептным (в том числе по

требованию третьих лиц). При списании денежных средств со счета существует

определенная очередность списания. Нормальной является ситуация, когда

клиент обладает денежными средствами, достаточными для удов­летворения всех

требований, предъявленных к счету. В этом случае списание средств со счета

производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и других

документов на списание (календарная очередность), если иное не

установлено договором. При недостаточности средств на счете для удовлетворения

всех предъявленных к нему требований списание производится в порядке

нормативно установленной очередности. В ст. 855 ГК выделяется шесть

очередей' В первую очередь осуществляется списание по исполнительным

документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета

Для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и

здоровью, а также алиментных требований. Во вторую очередь производится

списание по исполнительным документам предусматривающим перечисление или вьдачу

средств по оплате труда или по авторскому договору. В третью очередь

производится списание по платежным (но не исполнительным) документам,

предусматривающим перечисление или вьдачу денежных средств для расчетов по

оплат труда по трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд,

Фонд социального страхования и Государственный фонд заня­тости. В четвертую

очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим

платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в третьей очереди. В пятую

очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим

удов­летворение иных денежных требований. Наконец, в шестую очередь

производится списание по другим платежным документам в порядке обычной

календарной очередности. В рамках одной очереди списания действует календарный

принцип.

7. Расчетные обязательства

7.1 Общие положения о расчетах.

Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют осуществление

платежей за переданное иму­щество (выполненные работы, услуги) или по иным

основаниям. Их цель -- в надлежащем оформлении передачи денег из рук должника

в руки .кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную

организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору в «натуральной»

форме (банковские и казначейские билеты). Способ расчетов зависит от статуса

субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится

платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без

ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между

юридическими лицами, а также расчеты граждан—частных предпринимателей

производятся, как правило, в безналичном порядке. расчеты наличными деньгами

допускаются в определенных законом

пределах.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федераль­ными законами,

издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в

банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80 Закона о Банке

России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления

безналичных рас­четов. Однако все названные правила Банка России не могут

противо­речить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде

всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма

расчетов — разновидность обязательства клиента и обслужива­ющего его банка по

исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболее

важных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены расчеты платежными

поручениями, аккредитива­ми, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются и

иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обы­чаями

делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии вали,

стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

Безналичные расчеты происходят через банки (иные кредитные организации), в

которых клиентам открыты соответствующие банков­ские счета. В банковской

практике расчеты принято делить на одногогороднии и междугородние, а также на

расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта Российской Федерации или

двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков,

исполнителей

и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их

поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отно­шениях или

используют услуги расчетно-кассовых центров Банка Рос­сии. В некоторых

случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны

расчетного правоотношения счета в банке Таким образом, обычно в расчетных

обязательствах участвуют: а) плателыцик; б) банк плательщика (банк-эмитент,

инкассирующий банк)-в) получатель и г) банк получателя (банк-ремигент,

исполняющий банк). Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в

отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со

специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных

обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение

денежных средств: плательщик дает по­ручение своему банку осуществить платеж

по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление

средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или

испол­няет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему

банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. По­следние

могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например,

платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-

бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с

подготовки расчетных докумен­тов и передачи их в банк. Всякий расчетный

документ должен осно­вываться на принятых стандартах и содержать: а)

наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и код

банка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наимено­вание

плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д)

наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета

в банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код

банка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не указывается); з) сумму

платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа

проставляется подпись руководителей юридического лица

(гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен закон­ный срок:

он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской

Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации

(ст. 80 Закона о Банке России). Опе­рационным является день, который

заканчивается в момент прекраще ния соответствующих операций с клиентами в

банке (п. 1 ст. 194 1 При этом документы, принятые банком от клиентов в

операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление

указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского

счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плателыцика)

и завершается в момент зачисления на счет получателя /на корреспондентский счет

банка получателя).

7.2 Расчеты платежными поручениями.

Эта форма расчетов имеет наи­больший удельный вес в современном денежном

обороте России . В качестве ее условного названия используется также термин

банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах

платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств,

находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет

указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный

законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не

предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в

банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). Из приведенного

определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их

отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке

кредитования счета (ст. 850 ГК);

б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в

этом же банке или ином банке;

в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с

ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета

вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное

сокращение срока может основы­ваться на обычаях делового оборота, применяемых

в банковской прак­тике. В отличие от ранее действовавших норм о расчетах

платежными поручениями (например, п. 3.1 Положения о расчетах) современные

правила применяются также к отношениям, связанным с переводом Денежных

средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не

предусмотрено законом, банковскими правилами и не вытекает из существа этих

отношений.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных

документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил. Для

осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк

поручение на бланке установленной формы. Поручение является действительным в

течение десяти дней со Дня выписки, причем день выписки в расчет не

принимается. Выделяются также срочные, досрочные и отсроченные поручения.

Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара) а также

после отгрузки товара и в качестве частичных платежей при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон (п. 3.6

Положения о расчетах) и представляют собой форму коммерческого кредитования.

Кроме того, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных

поставках товаров, когда они принимают вид плановых платежей, которые

специально предус­матриваются сторонами договора.

Закон исходит из активной роли банка при выполнении перевода который имеет

право уточнить содержание платежного поручения, если оно не соответствует

вышеназванным требованиям. Запрос банка пла­тельщику делается незамедлительно

после получения документа. Когда ответ не получен в установленные законом или

банковскими правилами сроки или при их отсутствии в разумный срок, банк

вправе (но не обязан) не исполнять поручение и возвратить его плательщику,

если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или догово­ром

банковского счета (ст. 864 ГК). Разумным в данном случае следует считать

срок, необходимый для пробега почтово-телеграфной коррес­понденции или иных

информационных носителей от банка к клиенту и обратно.

Исполнение поручения заключается в перечислении банком денеж­ной суммы со

счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая

обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к

исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банков­скими правилами,

обычаями делового оборота или договором банков­ского счета. Обычно в переводе

участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако банк плательщика вправе

привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на

счет, указанный в поручении клиента. Такая необходимость может быть

обусловлена отсутствием корреспондентских отношений между банком плательщи­ка

и банком получателя. На банк возложена обязанность информиро­вать плательщика

по его требованию об исполнении поручения. В этом случае банк оформляет

извещение об исполнении поручения клиента. Моментом исполнения поручения

плательщика является день зачис­ления средств на корреспондентский счет банка

получателя, который обязан в соответствии со ст. 849 ГК зачислить поступившие

его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем

поступления в банк платежного документа.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиен­та о переводе банк

несет полную имущественную ответственность по общим правилам,

установленным для коммерческих организаций. Кро­ме того, если нарушение правил

расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк уплачивает

проценты в порядке и в размере, установленных для денежных обязательств ст. 395

ГК. Специ­фика ответственности в современных расчетных обязательствах, вклю­чая

и расчеты платежными поручениями, состоит в том, что ГК допускает

непосредственное возложение судом ответственности на третье лицо — банк,

который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или

ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК). Таким образом, имущественная

ответственность ipso iure применяется к банку, не состоящему в

договорных отношениях с плательщиком (перевододателем). Эта мера направлена на

упрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос об

ответ­ственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению

регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент)

вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности банка, не

исполнившего поручение.

8. Список литературы

1. Агарков М.М. “Основы банковского права”

15. Финансово-кредитный словарь М. 1986

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5