Установка газофракционная
| |подмену | |рабочего | |ставка |
| | | |времени | | |
| |9 |10 |11 |12 |13 |
|1 |- |5 | |5 |21,030 |
|2 |1 |5 | |6 |18,593 |
|3 |1 |10 |1,14 |11 |16,444 |
|4 |1 |5 | |6 |18,593 |
|5 |1 |10 | |11 |16,444 |
|Всего |4 |35 | |39 | |
3.5 Расчет годового фонда оплаты труда.
1. Определяем тарифный фонд заработной платы.
[pic] руб
(38)
где Счас – часовая тарифная ставка
Тэфф – эффективный фонд рабочего времени
Чсп – списочная численность рабочих
[pic] (39)
[pic] руб
2. Определяем премию.
[pic]
(40)
где ПР – сумма премий , руб
П – установленный размер премии по действующему положению премирования
на предприятии.
[pic] руб.
3. Определяем доплату за ночное время.
На долю ночных часов приходится 1/3 часть отработанного времени. За
каждый ночной час доплачивается 40 % тарифной ставки.
Dноч=1/3*Фтар*0,4=1/3*1051422,8*0,4=126170,73 руб. (41)
4. Определить доплату за верчение часы.
На долю вечерних часов приходится также 1/3 отработанного времени. За
каждый вечерний час доплачивается 20 % тарифной ставки.
Dвеч=1/3*Фтар*0,2 руб
(42)
Dвеч=1/3*1051422,8*0,2=63085,3 руб
5. Определить доплату за праздничные часы.
Праздничные часы оплачиваются в двойном размере.
Dпр=Счас*Тпр* Тсм* Псм*Чяв руб.
(43)
Где Тпр – число праздничных дней , в году.
Тсм – продолжительность смены , в часах.
Псм – количество смен.
Чяв – явочное число рабочих в смену.
Dпр=17,69*13*6*4*35=193174,8 руб.
6. Определяем доплату за переработанные часы (только по
четырехбригадному графику).
Определяем фонд основной заработной платы.
Фосн=Фтар+ПР+Dноч+Dвеч+Dпр=
(44)
=1051422,8+525711,4+126170,73+63085,3+1931174,8=3697565 руб.
7. Определяем оплату дней отпуска.
Эта оплата производится из расчета среднемесячной зарплаты за год и
рассчитывается по формуле.
[pic] руб.
(45)
где Тэфф – эффективный фонд рабочего времени , дни
Тот – продолжительность отпуска дни.
[pic] руб.
8. Определяем оплату дней выполнения государственных и общественных
обязанностей.
[pic] руб.
(46)
где Тго – планируемые затраты рабочего времени на выполнение
государственных и общественных обязанностей , дней.
[pic] руб.
9. Определяем фонд дополнительной заработной платы.
Фдоп = Оот+Ого руб.
(47)
Фдоп =422162,9+14557,3=436720,2 руб.
10. Определяем доплату по районному коэффициенту.
Dрк=(Фосн+Фдоп)*0,15 руб.
(48)
Где 0,15 – доплата по районному коэффициенту (для Урала и
Башкортостана).
Dрк=(3697565+436720,2)*0,15=620142,7 руб.
11. Определяем годовой фонд заработной платы.
Фг=Фосн+Фдоп+Dрк=
(49)
=3697565+436720,2+620142,7=4754427,9 руб.
12. Определяем среднемесячную заработную плату одного рабочего.
[pic] руб.
(50)
где 12 – число месяцев в году
Чсп – списочная численность рабочих.
[pic] руб.
13. В калькуляцию себестоимости продукции включается отчисления в фонд
социального страхования , который для предприятия отрасли составляет 35,6
% от годового фонда заработной платы.
[pic] руб. (51)
3.6 Расчет годового фонда заработной платы.
Фонд заработной платы ИТР и служащих рассчитывается на основе
должностных окладов и доплат за вредные условия труда.
Таблица 13 – численность ИТР.
|Наименование должности |Численность ИТР |Месячный должностной |
| | |оклад |
|Начальник установки | | |
|Механик установки |1 |6910 |
| | | |
| |1 |6410 |
1. Определяем годовой фонд заработной платы ИТР.
Фгн=Од*1,1*11 руб.
(52)
Где Од – месячный должностной оклад , руб.
1,1 – коэффициент , учитывающий вредные условия труда .
11 – число рабочих месяцев в году , мес.
Фгн=6910*1,1*11=83611 руб.
Фгм=6410*1,1*11=77561 руб.
2. Определяем сумму премии.
[pic] руб.
(53)
где 60 – премия , в %
[pic] руб.
[pic] руб.
3. Определяем дополнительную заработную плату .
[pic] руб.
(54)
где 25,4 – среднее количество рабочих дней в месяц , дни.
Dот – число дней отпуска.
[pic] руб.
[pic] руб.
4. Определяем доплату по районному коэффициенту.
Dрк=(Фг+ПР+Фдоп)*0,15 руб.
(55)
Dрк.н=(83611+50166,6+11970)*0,15=21862 руб.
Dрк.м=(77561+46536,6+11103)*0,15=20280 руб.
5. Определяем годовой фонд заработной платы с учетом районного
коэффициента.
Фгрк=Фг+ПР+Фдоп+Dрк руб.
(56)
Фгрк=83611+50166,6+11970+21862=167609 руб.
Фгрк.м=77561+46536,6+11103+20280=155480 руб.
6. Определить отчисления в фонд социального страхования.
[pic] руб. (57)
[pic] руб.
3.7 Расчет себестоимости продукции.
Себестоимость продукции – важнейший показатель деятельности
предприятия.
Расчет себестоимости еденицы продукции производится путем составления
калькуляции себестоимости .
Основой для состовления калькуляции себестоимости служит:
1) Производственная программа цеха;
2) Нормы расхода материала , сырья , топлива , энергии;
3) Стоимость основных фондов ;
4) Годовые нормы амортизации;
5) Данные расчета фонда заработной платы;
6) Нормы расходов на ремонты;
7) Данные по цеховым и общезаводским расходам;
8) Плановые и отчетные калькуляции себестоимости продукции.
Таблица 14 – Затраты на вспомогательные материалы , топливо и
энергоресурсы.
|Наименование |Ед. |Цена |Расход |Наимен. |Произ. |Кол-во|Сумма |
|ресурсов |изм. |За ед.|норм. |Продук. |Прогр. | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|1.Вспомогатель| | | | | | | |
|ные материалы.| | | | | | | |
| |т |18914,6|0,00008|Газ жид.|86652 |7,7 |145642 |
|МЭА |т |2 | | |86652 |171,9 |497306 |
|Сода кауст. | |2893 |0,001 |Газ жид.| | | |
|Итого по плану| | | | | | | |
|Топливо | | | | | | | |
|Энергоресурсы | | | | | | | |
|1.Газ |Гкал |202,14 |1,15 |Газ жид.|86652 |100410|2029687|
|2.Вода |Т*м3 |299,82 |0,1 | |86652 | |7 |
|3.Эл.энергия |Т*кВт/|580,29 |0,3 |Газ жид.|86652 |9252 |2773934|
|4.Сжат.воздух |ч |137,42 |0,02 | |86652 |27874 | |
|5.Азот |Т/м3 |1875,37|0,02 |Газ жид.|86652 |1950 |1617500|
| |Т/м3 | | | | |2570 |3 |
| | | | |Газ жид.| | |267969 |
| | | | | | | |4819700|
| | | | |Газ жид.| | | |
|Итого | | | | | | | |
1. Определяем затраты на сырьё и основные материалы.
Зс=Ц*Q=Цк-т бензина*Qк-т бензина + Цжг* Qжг руб.
(58)
Где Ц – оптовая ценна за единицу , руб.
Q – количество переработочного сырья.
Зс=2,7*174582+86652*1,3=584019 тыс.руб.=584019000 руб.
2. Определяем фонд оплаты труда производственного персонала установки
и ИТР . Для расчета этой статьи данные берутся из расчета.
Фгод=Раб+ИТР=4754427,9+323089=5077516,9 руб. (59)
3. Определяем отчисления на социальное страхование.
ОсоцРаб+ИТР=169257,6+115018=284275,6 руб. (60)
4. Определяем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
4.1. Годовые амортизационные отчисления.
[pic] руб.
(61)
где Фср.год – среднегодовая стоимость основных производственных фондов
, руб.
На – норма амортизационных отчислений , %.
На =12 %
[pic] руб.
4.2. Определяем величину ремонтного фонда.
[pic] руб.
(62)
где Нрем – норма на провидение ремонтных работ , %.
Нрем=6%
[pic] руб.
[pic] руб.
5. Определяем затраты на внутризаводскую перекачку.
Зпер=Спер*Q руб.
(63)
Где Спер- себестоимость перекачки 1 тонны сырья (берется по данным
предприятия).
Q – количество сырья , перерабатываемого на установке.
Спер=10*261234=2612340 руб.
Зпер=2612340*261234=68243202 руб.
6. Определяем цеховые расходы.
Зцех=7840200 руб. (по данным предприятия)
(64)
7. Определяем общие комбинатовские расходы.
Зобщ=38819200 руб. (по данным предприятия)
(65)
8. Определяем стоимость побочной продукции.
Споб=Ц*Впоб руб.
(66)
Где Ц – ценна за еденицу побочной продукции , руб (берутся по данным
предприятия).
Впоб – объем производства того или иного вида побочной продукции.
Споб.р=1951,2*34482=67281278 руб.
Споб.гс=1300,80*23354=30378883 руб.
Споб.сер=216,80*4963=1075978,4 руб.
(Споб=67281278+30378883+1075978,4=98736139 руб.
Определяется производственная себестоимость продукций.
9. Всего выпуска.
Спр=Зс+Звсп+Зт+Зэн+Фг+Осоц.стр+Зсоб+Зцех+Зобщ+Зпер-Споб руб. (67)
Спр=584019000+642948+0+44333483+5077516,9+284275,6+
+6314999,8+7840200+38819200+68243202-98736139=
=656738786 руб.
10. Единицы продукции.
[pic] руб/т
(68)
[pic] руб/т
11. Определяем внепроизводственные расходы.
Внепроизводственные расходы составляют 1-3 % от производственной
себестоимости.
Звнепр=0,01*Спр руб.
(69)
Звнепр=0,01*656738786=6567387,8 руб.
12. Определяем полную себестоимость продукции.
12.1. Всего выпуска.
Сполн=Спр+Звнепр руб.
(70)
Сполн=656738786+6567387,8=663306173,8 руб.
12.2. Единицы продукции.
[pic] руб.
(71)
[pic] руб.
Таблица 15 – Калькуляции себестоимости продукции.
|Наимен. |Кол-во |Цена |Сумма |Наимен. |Кол-во |Себистоимость |
|статьи |В тонн.|Руб. |Руб. |Продук. |В тонн.| |
| | | | | | |Руб. |Всего |
|Сырьё и | | | | | | | |
|основ. | | | | | | | |
|Матер. | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|1.К-т | | | | | | | |
|бензин | | | | | | | |
|кК |174582 |2796,19|488164,4|А.Кальк.| | | |
| | | | | | | | |
|2.Газ | | | | | | | |
|жирный | | | |1.К-т |196186 |3347 |656738786 |
|кК |86652 | | |бензина | | | |
| | |1300,80|112716,9|ст. | | | |
|Итого |261234 | | | |196186 |3347 |656738786 |
| | | | |Итого | | | |
| | |4096,99|600881,3| | | | |
|Отходы | | | |В. | | | |
|(потери)| | | |Некальк.| | | |
|безвозв.|2249 | | | | | | |
| | | | |1Серо-во|4963 |216,80 |1075978,4 |
| | | | |дород | | | |
|Итого | | | |2 Газ |23354 |1300,80|30378883 |
|отходов | | | |сухой | | | |
| | | | |3 Реф- |34482 | |67281278 |
|Итого по| | | |люкс | |1951,2 | |
|ст.1 за | | | | |62799 | |98736139 |
|вычетом | | | |Итого | |- | |
|отходов |258985 | | | | | | |
| | | | | | | | |
|Затраты | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|по | | | | | | | |
|обработ.| | | | | | | |
|Всего | | | |Всего |258985 | | |
Таблица 16 – Расшифровка затрат.
|Наименование статьи |На весь выпуск |На единицу |
| |сумма , руб. |продукции , руб. |
|Сырьё и основной материал | | |
|Компонент бенз. кк | | |
|Газ жирный кК |488164,4 |2,48 |
|Итого по ст.1 |12716,9 |0,57 |
|2.Вспом. материалы |600881,3 |3,06 |
|МЭА | | |
|Сода каустическая |145642 |0,742 |
|Итого по ст. 2 |497306 |2,534 |
|Топливо технолог. |642948 |3,277 |
|Энерг. Затраты |- |- |
|Пар | | |
|Вода |20296877 |103,4 |
|Электроэнергия |273934 |1,39 |
|Сжатый воздух |16175003 |82,4 |
|Прочие : АЗОТ |267969 |1,36 |
|Итого по ст. 4 |4819700 |24,5 |
|Затрата на произв.перс. |41833483 |213,2 |
|Отчисление на соц.страх. |4754427,9 |24,2 |
|Расходы на сод.и эксплутац. |169257,6 |0,862 |
|Оборудования | | |
|Амортизация | | |
|Ремонтный фонд |4509999,9 |22,9 |
|Внутризаводские перекач. |2254999,9 |11,4 |
|Цеховые расходы |68243202 |347,8 |
|Общезавод.расходы |7840200 |39,9 |
|Не калькулируемая прод. |38819200 |197,8 |
|Произ.себистоимость |98736139 |503,2 |
|Внепроизводственные расходы |656738786 |334,75 |
|Полная себистоимость |6567387,8 |33,4 |
| | | |
| |663306173,8 |338,1 |
3.8 Расчет товарной продукции.
Товарная продукция включает в себя стоимость всей выработанной годовой
продукции , независимо от того в каком переуди она будет реализована и
стоимость полуфабрикатов на сторону.
1. Расчетная цена определяется по формуле.
[pic] руб/т
(72)
Ц=1,25*338=422,5 руб/т
2. Объем товарной продукции в стоимостном выражении составит.
ТП=Ц*В руб.
(73)
ТП=422,5*196186=82888585 руб.
3.9 Расчет технико – экономических покозателей.
1. Производительность труда.
[pic]
(74)
где В – объем вырабатываемой продукции , т.
Чсп – списочная численность производственных рабочих , чел.
[pic] т/чел
2. Определяем фондоотдачу.
[pic] т/руб.
(75)
где Фср.г – среднегодовая стоимость основных производственных фондов ,
руб.
[pic] т/руб.
3. Определяем прибыль.
[pic] руб.
(76)
Где Ц – расчетная цена единицы продукции .
[pic]- себестоимость единицы продукции.
П=(422,5-338)*196186=16577717 руб.
4. Определяем рентабельность производства продукции.
[pic] %
(77)
где С – себестоимость всего выпуска , руб.
[pic] %
5. Определяем величину удельных капитальных вложении .
[pic] руб.
(78)
[pic] руб.
6. Определяем срок окупаемости капитальных вложений.
[pic] лет
(79)
[pic] года
Таблица 16 – Технико – экономические показатели.
|Наименование покозателей |Ед. изменения |Количество |
|Эффективный фонд времени | | |
|работы оборудования |Дни |336 |
| | | |
|Годовая мощность установки |Т |777 |
| | | |
|Выход основной продукции |% |75,1 |
| | | |
|Численность работников |чел. |39 |
| | | |
|Стоимость основных | | |
|производственных фондов |Руб. |37583333 |
| | | |
|Производительность труда |Т/чел |5030 |
| | | |
|Фондоотдача |Т/руб |0,00522 |
| | | |
|Себестоимость единицы |Руб/т |338 |
|продукции | | |
| | | |
|Рентабельность продукции |% |24,9 |
| | | |
|Прибыль |руб. |16577717 |
| | | |
|Срок окупаемости | | |
|Капитальные вложения |год |2 |
Вывод: Установка ГФУ-1 с годовой производственной
Мощностью по переработке сырья 261234 т. является рентабельной
Себестоимость единицы продукции составляет 338 руб/т . Капитальные
вложения окупаются за 2 года со дня выхода установки на полную мощность
. Использование данной установки целесообразно.
-----------------------
Продолжение таблицы 1.
Продолжение таблицы 2
Продолжение таблицы 3.
кДж/ч
Продолжение таблицы 4.
Продолжение Таблицы 11 .
-----------------------
Изм
Лист
№ Документа
Дата
Подпись
2505 19Д 05 ПЗ
Лист
Страницы: 1, 2, 3, 4
|