Курсовая: Валютные ценности как объекты гражданских прав 
внутреннем рынке РФ;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям,
а так же по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Статья 11. Органы и агенты валютного контроля.
1. Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и
их агентами.
2. Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, а так же
Правительство РФ в соответствии с законами РФ.
3. Агентами валютного контроля являются организации, которые в
соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции
валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим
органам валютного контроля.
4. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля,
подотчетными ЦБ РФ.
Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля.
1. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают
нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и
нерезидентами РФ.
2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами
валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству,
условиям лицензий и разрешений, а так же за соблюдением ими актов органов
валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ;
3. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета,
отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов.
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а
так же нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в
валюте РФ, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного
контроля;
б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам
валютного контроля, а так же действия органов валютного контроля в порядке,
установленном законодательством РФ;
в) на другие права, установленные настоящим Законом и иными законодательными
актами РФ.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а
так же нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в
валюте РФ, обязаны:
а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые
документы и информацию об осуществлении валютных операций;
б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе
проведения проверок, а так же по их результатам;
в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной
органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения
мотивов отказа от подписания этого акта;
г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям,
обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений;
е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.
Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
1. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие
положения статей 2 – 8 настоящего Закона, несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным, в
силу настоящего Закона, сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а
в результате незаконных действий.
2. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие
учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением
установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление
органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с
пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона несут ответственность в виде штрафов в
пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или
по которой документация и информация не были представлены в установленном
законом порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях,
предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается ЦБ РФ в соответствии с
законами РФ.
3. При повторном нарушении указанных в настоящей статье положений, а так
же за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного
контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут
ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи,
а так же штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого
ЦБ РФ в соответствии с законами РФ;
б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные
банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и
разрешений;
в) других санкций, установленных законодательством РФ.
4. Взыскание упомянутых в настоящей статье сумм штрафов и иных санкций
производится органами валютного контроля, в том числе по представлению
агентов валютного контроля, с юридических лиц – в бесспорном порядке, а с
физических лиц – в судебном.
5. Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе
уполномоченных банков, и юридических лиц – нерезидентов, а так же физические
лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную,
административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с
законодательством РФ.
Статья 15. Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного
контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного контроля.
1. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах
компетенции этих органов имеют право:
а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного
контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам
возникающим при проверках, а так же изымать документы, свидетельствующие о
нарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае
непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные
банки, и нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных
операций;
г) на другие права, предусмотренные законодательством РФ.
2. Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица обязаны
сохранять ставшую им известной, при выполнении функций валютного контроля,
коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.
3. Органы валютного контроля и их должностные лица в случае
ненадлежащего исполнения возложенных на них обязанностей могут привлекаться к
ответственности в порядке, предусмотренном законодательством РФ.
2. ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕРШЕНИИ СДЕЛОК С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РФ
Данное положение было утверждено постановлением Правительства РФ 30.06.1994г.
во исполнение п.2 ст.3 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном
контроле».
2.1. Общие положения.
1. Настоящее положение устанавливает порядок совершения на территории РФ
сделок с золотом и серебром:
· В стандартных и мерных слитках (далее именуются – слитки);
· С минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро;
· С изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к
ювелирным и иным бытовым изделиям;
· С полуфабрикатами, содержащими золото и серебро и используемыми для
изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иные
бытовые изделия).
Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением, применяется к
сделкам, связанным с продажей ювелирных и других бытовых изделий, содержащих
золото и серебро, скупочными предприятиями и предприятиями-заготовителями, а
так же с передачей таких изделий в виде лома аффинажным заводам для
изготовления слитков.
Отнесение изделий, содержащих золото и серебро, к ювелирным и другим бытовым
изделиям осуществляется в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ ïï
драгоценным металлам и драгоценным камням.
Положение устанавливает также порядок совершения на территории РФ сделок с
драгоценными металлами, содержащимися в монете.
Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением, не применяется
в отношении сделок, связанных с вывозом из РФ драгоценных металлов в любом
виде и состоянии.
2. Сделки со слитками золота и серебра, с минеральным и вторичным
сырьем, содержащим золото и серебро, изделиями, содержащими золото и серебро,
и не отнесенными к ювелирным и иным бытовым изделиям, полуфабрикатами,
содержащим золото и серебро и используемыми для изготовления изделий,
содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иные бытовые изделия),
монетой, содержащей драгоценные металлы, на территории РФ могут совершать в
пределах прав, предоставленных настоящим Положением в зависимости от
специфики их деятельности, следующие субъекты, являющиеся резидентами РФ:
· Комитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням;
· Центральный банк Российской Федерации;
· Специально уполномоченные банки – коммерческие банки, специально
уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на
совершение сделок и операций с драгоценными металлами в установленном
порядке;
· Пользователи недр – предприятия, а так же физические лица,
осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, которым выданы
лицензии и квоты на добычу минерального сырья;
· Предприятия-заготовители - предприятия, а так же физические лица,
осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, осуществляющие сбор и
первичную переработку вторичного сырья;
· Предприятия-переработчики - предприятия, а так же физические лица,
осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, производящие
переработку сырья с получением промежуточного продукта, подлежащего
последующей переработке для получения аффинированного золота и серебра в виде
слитков;
· Аффинажные заводы – государственные предприятия, производящие слитки
с содержанием основного металла не менее 99,5%;
· Промышленные потребители - предприятия, а так же физические лица,
осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, использующие золото и
серебро для изготовления своей продукции (включая полуфабрикаты);
· Инвесторы – предприятия, организации и учреждения (включая
коммерческие банки), не относящиеся к указанным категориям, вкладывающие свои
средства в приобретение слитков золота и серебра и монеты.
3. Денежные обязательства, возникающие при совершении сделок с золотом и
серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ.
2.2. Порядок совершения сделок, связанных с добычей и переработкой
минерального и вторичного сырья, содержащего золото и серебро.
4. В зависимости от способа получения, сырье, содержащее золото и
серебро, подразделяется на минеральное сырье, добываемое из недр и попутно
извлекаемое из руд других металлов (далее именуется минеральное сырье), а так
же на лом и отходы, содержащие золото и серебро (далее именуется вторичное
сырье).
Совершение сделок с минеральным сырьем не допускается, за исключением
случаев, установленных настоящим положением.
5. Не допускается передача полученного минерального сырья предприятием-
пользователем недр его участникам (акционерам), а так же между участниками
(акционерами) предприятия-пользователя недр.
6. Минеральное сырье подлежит переработке (включая аффинаж) только на
предприятиях-переработчиках и аффинажных заводах на основании договора об
оказании услуг (выполнения работ) по переработке этого сырья, заключаемым
между предприятием-переработчиком либо аффинажным заводом с одной стороны и
пользователем недр - с другой стороны.
Минеральное сырье подлежит транспортировке предприятиям-переработчикам и
аффинажным заводам только специализированными предприятиями, обладающими
техническими возможностями для перевозки драгоценных металлов.
7. Вторичное сырье продается (поставляется) его владельцами Комитету РФ
по драгоценным металлам и драгоценным камням, предприятиям-заготовителям и
скупочным предприятиям.
Предприятия-заготовители и скупочные предприятия продают (поставляют)
вторичное сырье Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а
так же заключают в порядке, установленном Комитетом, договоры с аффинажными
заводами на оказание услуг (выполнение работ) по переработке вторичного
сырья.
Продажа (поставка) предприятиями-заготовителями и скупочными предприятиями
вторичного сырья другим субъектам не допускается.
8. Аффинажные заводы могут заключать договоры на выполнение работ
(оказание услуг) по переработке вторичного сырья с предприятиями
переработчиками.
Заключение предприятиями-переработчиками договора на выполнение работ
(оказание услуг) по переработке вторичного сырья с другими субъектами не
допускается.
9. Вторичное сырье, поставляемое предприятиям-заготовителям,
предприятиям-переработчикам, аффинажным заводам, подлежит транспортировке
только специализированными предприятиями, обладающими техническими
возможностями для перевозки такого сырья.
10. Не допускается использование минерального сырья и вторичного сырья в
качестве предмета залога (заклада), в качестве металла, зачисляемого на счета
и во вклады, а так же внесение (принятие) его в уставные фонды предприятий,
организаций и учреждений.
2.3. Порядок совершения сделок со слитками золота и серебра.
11. Пользователи недр имеют право продавать слитки золота и серебра,
полученные из добываемого ими минерального сырья на, основании выданной
лицензии, в пределах установленной квоты, после проведения указанных в
настоящем Положении сделок с минеральным сырьем по его переработке.
Пользователи недр не могут приобретать слитки у других субъектов и друг у друга.
12. Произведенные на территории РФ слитки золота и серебра продаются
(поставляются) пользователями недр Комитету РФ по драгоценным металлам и
драгоценным камням, а так же ЦБ РФ и коммерческим банкам, специально
уполномоченным им по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в
установленном порядке операций с драгоценными металлами.
Совершение пользователем недр других сделок, связанных с отчуждением слитков,
и с иными лицами не допускается.
13. Для обеспечения реализации преимущественного права покупки слитков
золота и серебра у пользователей недр Комитет РФ по драгоценным металлам и
драгоценным камням ежегодно до 1 января того года, в котором будет
осуществлена поставка, размещает свои заказы на приобретение слитков и до 10
января сообщает ЦБ РФ объемы поставок золота и серебра в государственный фонд
драгоценных металлов и драгоценных камней РФ с указанием пользователей недр,
а так же региональные годовые квоты по добыче золота и серебра. Неисполнение
либо ненадлежащее исполнение по вине пользователя недр условий поставки
(продажи) слитков золота и серебра государству, предусмотренных лицензиями на
право пользования недрами, является основанием для отзыва лицензии на
пользование недрами в порядке, установленном Законом РФ «О недрах».
14. ЦБ РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения
слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по
договорам комиссии или поручения) пользователей недр.
15. Аффинажные заводы могут оказывать услуги по изготовлению слитков из
ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото и серебро, ïï
договорам на оказание услуг (выполнение работ) с владельцами этих изделий,
заключаемым в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ по драгоценным металлам и
драгоценным камням.
16. Аффинажные заводы могут оказывать услуги по изготовлению слитков золота
и серебра из монеты.
Услуги по изготовлению слитков из монеты с содержанием драгоценных металлов,
находящейся в обращении и являющейся законным платежным средством (в том
Страницы: 1, 2, 3
|
