Валютные операции Сберегательного банка РФ - (диплом)

стране , как правило , только в локальных банковских системах. Внимательное рассмотрение технологии '' двух сооб

щений " позволяет сделать вывод , что в пластиковой карте , " работающей " по этой технологии , сосредоточены две осно вные функции .

    Во-первых, она является инструментом предоставления
    гарантий банка , выпустившего карту , гарантий по оплате
    банком тех операций , которые с помощью этой карты были со
    вершены ее держателем ( так называемая авторизация ). При

этом , по всей видимости , операции, совершенные без автори зации ( ниже так называемого " floor limit ") , как это ни покажет ся странным , также являются авторизованными операциями ,

    только авторизованы они не в момент их совершения , а зара

нее , в тот момент , когда эмитент вступал в Платежную систему и , соглашаясь с таким порядком авторизации , гарантировал

    оплату таких операций .
    Во-вторых , пластиковая карта - это инструмент офо
    рмления документа , подтверждающего совершение сделки ,
    документа , являющегося по существу долговым обязательств
    ом держателя карты , которое в последующем , используя ин
    фраструктуру платежной системы , предъявляется к оплате

мерчантом ( предприятие , реализующее товары и услуги с ис пользованием пластиковых карт ) через банк - эквайрер банку эмитенту под его выданные гарантии . Банк -эмитент , в свою очередь , оплатив предъявленные ему долговые обязательст

    ва , предъявляет их к оплате держателю карты . При выдаче
    наличных денежных средств предъявление банку - эмитенту
    долговых обязательств держателя карты осуществляется
    банком - эквайрером .
    При таком понимании происходящих процессов карточн

ый счет держателя дебетной карты ( карты типа " pay now " ) является не чем иным , как счетом для размещения обеспече

ния , под которое банк - эмитент выдает свои банковские гара нтии и с которого , после оплаты представленных к оплате дол говых обязательств держателя карты , он списывает в свою

    пользу причитающиеся средства .
    Для кредитных карт ( карт типа " pay later " ) в банке-эми
    тенте нет специального обеспечения под предоставляемые им

банковские гарантии. Банк дает эти гарантии по согласованной с держателем карты схеме , а после оплаты его долговых

    обязательств предоставляет держателю карты кредит на тех
    или иных условиях .
    Таким образом , можно сделать вывод , что операцион

ная работа в банке по пластиковым картам , " работающим " по технологии " двух сообщений " , это прежде всего :

    предоставление банковских гарантий по операциям ,
    совершаемым с использованием пластиковых карт банка , ко
    торое сопряжено в отношении держателя карты либо с депо
    зитными операциями , когда банковские гарантии выдаются
    только при наличии на специальном счете клиента необходи
    мых для этого денежных средств ( дебетные карты ) , либо

когда специальных средств клиента не требуется , а выдавае мые банковские гарантии обеспечиваются иными способами

    ( кредитные карты ) ;
    расчеты , связанные с оплатой банками предъявленных
    им долговых обязательств держателей карт ;
    расчеты , связанные c оплатой держателями карт своих
    долговых обязательств перед банком - эмитентом либо сразу

по предъявлению их банком к оплате ( дебетные карты ) , либо с рассрочкой платежа ( кредитные карты ) .

    На основе изложенного выше представляется целесо
    образным учет авторизованных , но неоплаченных операций ,

вести " за балансом " , как это делается для банковских гара нтий по кредитам , это позволит более точно определять резу льтирующие финансовые показатели банка ( например , доста

    точность капитала ) , знание которых необходимо для прави
    льной оценки финансового состояния банка и соответственно
    для принятия решения о его целях и политике .
    Еще один важный вопрос , без понимания которого
    невозможно правильно организовать операционную работу и

бухгалтерский учет по пластиковым картам . Это вопрос о сче тах держателей карт .

    Как показывает практика , даже у опытных специалистов
    здесь есть определенные заблуждения . К сожалению , очень

часто приходится слышать такие фразы : "средства , зачислен ные на карту ", " деньги на карте " и т. п. Эта ошибка , по всей вероятности , связана с тем , что индивидуальный номер карты принимается за номер банковского счета , открываемого для

    отражения операций , совершаемых с использованием карты ,

т. е . между пластиковой картой и счетом ставится знак раве нства , что совершенно недопустимо .

    Нада четко и ясно понимать , что пластиковая карта -это

технический инструмент , если хотите , инструмент доступа к сложному программно - техническому комплексу , с помощью

    которого совершается целый ряд взаимосвязанных финансо
    вых операций . Денежные же средства могут находится только
    на специально предназначенных для этого банковских счетах,
    которые имеют свои номера , не совпадающие с номерами

пластиковых карт по структуре , поскольку функции этих номе ров совершенно разные .

    Функции номера счета дежателя карты -идентификация
    в соответствии с установленными правилами действия лицево

го счета клиента в банке , на котором осуществляется аналити ческий учет совершенных операций , а также идентификация

счета , по поводу которого с клиентом заключен договор банко вского счета . При этом очевидно , что номер счета , указанный в договоре счета , и номер счета аналитического учета должны совпадать .

    Номер пластиковой карты выполняет совсем иные фун

кции , одной из которых , с точки зрения расчетов и учета , яв ляется функция соответствия банка - эмитента карты ее держа телю для того , чтобы по правильному адресу обратиться за

    банковскими гарантиями , безошибочно определить лицо , под
    операции которого она выдается , а затем по правильному
    маршруту выставить долговые обязательства на оплату .
    Недопустимость термина " деньги на карте " в полной
    мере относится и к ЧИП-картам .
    В ЧИП записывается , все та же сумма выданных банко
    вских гарантий ( т. е. сумма авторизованных и неоплаченных
    операций ) , которую банк при ее загрузке в ЧИП непременно

должен учесть " за балансом " . При загрузке ЧИПа происходит как бы авторизация банком операций на сумму , загруженную в ЧИП . Поэтому одновременно и уменьшается на соответствую

    щую сумму ведущийся в центральной базе данных лимит авто
    ризации по этой ЧИП-карте , который также целесообразно
    учитывать за балансом , рассматривая его как сумму обяза
    тельств банка по предоствавлению банковских гарантий . И

никак не " деньги на карте " ( деньги на счете , наличные , но не " на карте " ) .

    Однако вернемся к вопросам , касающимся счетов дер
    жателей пластиковых карт . А именно к вопросу о количестве

счетов , открываемых для пластиковых карт , операций по кото рым могут проводиться без авторизации .

    Во многих банках для каждой из таких карт открывается
    два счета : текущий карточный и счет страхового покрытия
    ( или устанавливается неснижаемый остаток на карточном
    счете ) .
    Что касается статуса счетов , то, по всей вероятности ,

карточные счета для дебетных карт , " работающих " по техно логии " двух сообщений " с возможностью неавторизованных

операций , должны иметь статус залоговых счетов . Это позво лит избавить банк от лишних проблем , связанных с возможны

    ми взысканиями , обращаемыми на эти счета .
    Говоря о счетах держателей пластиковых карт , нельзя
    не сказать о комиссиях банка , взымаемых с их держателей .
    Правильная формулировка наименования оказываемой услуги

позволяет банку обоснованно платить или не платить налог на добавленную стоимость .

    С учетом последних изменений в законодательстве по
    этому вопросу представляется целесообразным внести неко

торые изменения в устоявшуюся практику , а именно отказаться от такого тарифа , как стоимость пластиковой карты , а вместо него ввести тариф на новую , необлагаемую НДС чисто банко

вскую услугу - ведение счета в течении срока действия карты . Действительно , пластиковая карта - это собственность

    банка , подлежащая возвращению в банк после окончания сро
    ка ее действия . Она никому не должна продаваться и уж тем

более не сдаваться в лизинг , потому что карта не оборудова ние для производства . Пластиковая карта является неотъе

    млемой технической частью платежной системы , инструме
    нтом , позволяющим держателю карты пользоваться ее услуга

ми , за оказание которых банк и взимает в соответсвии с тари фами свои комиссии .

    И наконец , последний вопрос о счетах держателей
    карт , который непосредственно связан с операционной рабо

той в банке . Это подготовка договоров счета для потенциальн ых клиентов , которые после их заключения попадают на

    исполнение в подразделения банка , занимающиеся операци
    онной работой .
    Для того чтобы сильно не усложнять и без того сложную
    операционную работу по пластиковым картам , необходима
    унификация таких договоров с учетом разнообразия услуг
    " карточных " продуктов , предлагаемых клиентам . Одним из
    решений этой проблемы является разработка типовых правил
    обслуживания держателей пластиковых карт , имеющих статус

договоров присоединения . К каждому из таких правил -догово ров , подписанных с одной стороны руководителем банка ,

    может присоединиться в соответствии с изложенной в них про
    цедурой любой потенциальный клиент банка . Однако при под
    писании им соответствующих документов о присоединении
    никакие замечания , дополнения или уточнения правил со сто
    роны клиента недопустимы .
    Вместе с тем замечания и предложения клиентов не
    должны оставаться незамеченными . При подготовке очередн
    ых версий правил все замечания клиентов непременно должны
    анализироваться и по возможности учитываться .
    Хотелось бы подчеркнуть важность организационного
    выделения операционной работы по пластиковым картам в
    самостоятельное направление , целесообразно было бы
    возложить следующие задачи :
    ~ ведение счетов физических и юридических лиц , в том
    числе и банков , предназначенных для учета операц
    ий , совершаемых с использованием пластиковых
    карт ;
    ~ ведение базы данных о клиентах и их пластиковых
    карт ;
    ~ определение ежедневного лимита авторизации по
    каждой пластиковой карте и его экспорт на исполнен
    ие во " франт-энд " ( центр авторизации ) по закрытию
    операционного дня в " бэк-офисе " ;
    ~ определение суммарного лимита авторизации для
    каждого банка , работающего через банк-спонсор , и
    его экспорт на исполнение во " фронт-энд " ( центр
    авторизации ) по закрытию операционного дня в
    " бэк-офисе " ;
    ~ контроль за состоянием специальных и депозитных
    счетов , открытых для расчетов по пластиковым
    картам в расчетных и клиринговых банках российских
    и международных платежных систем , подготовка
    распоряжений на проведение операций по этим
    счетам ;
    ~ осуществление клиринговых операций , предваряющ
    их межбанковские расчеты по пластиковым картам
    ( для банка-спонсора ) ;
    ~ осуществление операций по специальным корреспон
    дентским счетам , а также по депозитным счетам бан
    ков , открытых для межбанковских расчетов по пласти
    ковым картам ( для банка-спонсора );
    ~ совершение операций по счетам держателей пласти
    ковых карт ;
    ~ осуществление расчетов с торговыми предприятиями,
    реализующими товары с использованием пластиковых
    карт ;
    ~ совершение операций по счетам , предназначенными
    для учета наличных денежных средств в банкоматах ;
    ~ контроль за своевременностью и правильностью воз
    мещения наличных денежных средств , выданных по
    пластиковым картам через банкоматы и в обменных
    пунктах ;
    ~ контроль за своевременностью и правильностью взи
    мания комиссий по операциям , совершаемым с испо
    льзованием пластиковых карт ;
    ~ расчеты по операциям " charge back " ;
    ~ предъявление штрафных санкций к участникам расче
    тов в случае нарушения требований соответствующих
    договоров или нормативных документов ;
    ~ своевременное и точное отражение произведенных
    операций в бухгалтерском учете и отчетности ;
    Специалистами Управления Пластиковых Карт СБ РФ
    разработана , внедрена и успешно развивается банковская
    технология системы безналичных расчетов на базе стандарта

U. E. P. S...С конца 1993 года . Сбербанк РФ широкомасштабно

    внедряет Систему в своих региональных отделениях .
    VISA international проявляет большую заинтересованность к
    проекту внедрения системы безналичных расчетов в Сберега
    тельном банке России и официально выразила свою поддерж
    ку проекту U. E. P. S...
    Сберегательный Банк России подписал важные согла
    шения об объединении усилий в выработке единых стандартов
    платежных систем на базе микропроцессорных карт с Пром
    сройбанком России , Межбанковским Объединением Инвест
    кредит , Ассоциацией 11-ти крупнейших банков Санкт-Петер
    бурга " Объединенная Банковская Карточка ", что создало
    реальные предпосылки по созданию единой многоэмитентной
    платежной Системы безналичных расчетов на микропроцес
    сорных карточках .
    Основным технологическим принципом U. E. P. S. являет
    ся осуществление всех финансовых транзакций в режиме off
    line при непосредственном взаимодействии двух интелектуа
    льных карт .
    ~ Технологическая схема U. E. P. S. - УНИВЕРСАЛЬНА
    с целью создания платформы как для всех существу
    ющих , так и для вновь возникающих финансовых ус
    луг без необходимости каких-либо модификаций в
    механизме платежей и расчетов .
    ~ Технологическая схема U. E. P. S. - УНИВЕРСАЛЬНА
    в целях использования карточек широким кругом
    владельцев , не имеющих специальной квалификации
    и , вместе с тем , гарантирует минимальные риски
    финансовым и торговым организациям .
    ~ Технологическая схема U. E. P. S. - УНИВЕРСАЛЬНА
    с целью простого повсеместного внедрения и в макси
    мальной мере использует существующей банковской
    инфрастуктуры .
    Преимущества U. E. P. S. для банков :
    ~ Новые источники доходов от средств , на картах кли
    етов ( использование Holding Account ).
    ~ Доходов от участия банка в платежных операциях в
    торговых точках ( комиссии с торговых транзакций ).
    ~ Практически отсутствие финансовых потерь и рисков
    от взломов Системы и подделок микропроцессорных
    карт .
    ~ Отсутствие рисков неплатежеспособности клиентов .
    ~ Высокая информативность U. E. P. S. на всех уровнях ,
    позволяющая получать актуальную информацию на
    любой момент времени .
    ~ Четкий контроль состояния счетов клиентов .
    ~ Привлечение новых клиентов , предоставление им
    нового типа банковских услуг .
    ~ Полная автоматизация обработки финансовых
    транзакций .
    ~ Сокращение объема операций при " физическом "
    контакте с клиентами посредством автоматизации
    всех процессов .
    ~ Отсутствие ответственности банка / процессингового
    центра и соответствующих рисков , связанных с под
    держанием центральной базы данных по PIN - кодам
    всех владельцев карточек .
    ~ Персонал банка не несет на себе финансовые риски
    в процессе денежного оборота .
    ~ Уменьшение нагрузки на центральную компьютерную
    систему банка / процессингового центра в связи с
    отсутствием связи в режиме on - line с торговыми
    точками .
    ~ Простота , быстрота , надежность операций инкас
    сации .
    ~ Улучшение имиджа банка как банка , использующего
    передовые и перспективные технологии .
    ~ Возможность принимать к обслуживанию на том же
    торговом терминале как микропроцессорные карточки
    стандарта U. E. P. S. , так и традиционные магнитные
    карточки .
    Преимущества U. E. P. S. для предприятий
    торговли и сферы услуг :
    ~ Гарантированность оплаты транзакций - базовый
    элемент U. E. P. S.
    ~ Непосредственное кредитование счета торговца в
    момент инкассирования карточки ( списка совершен
    ных транзакций ) в банковском учреждении.
    ~ Оперативность обслуживания клиентов , отсутствие
    затрат времени на проведение авторизации , отсутств
    ие необходимости заполнения каких-либо бумажных
    документов .
    ~ Простота операций , не требующих специальных зна
    ний и подготовки персонала для работы с оборудова
    нием .
    ~ Процесс идеально подходит как для крупных, так и для
    небольших торговых точек .
    ~ Простой удобный контроль над всеми совершаемыми
    платежными операциями со стороны администрации
    магазина .
    ~ Отсутствие высоких административных затрат на
    эксплуатацию оборудования .
    ~ Отсутствие затрат на специальные линии связи .
    ~ Возможность принимать к обслуживанию на том же
    торговом терминале как микропроцессорные карточки
    стандарта U. E. P. S. , так и традиционные магнитные
    карточки .
    Преимущества U. E. P. S. для владельцев карточек .
    ~ Отсутсвие больших сумм наличности в кошельке и
    связанных с этим неудобств и рисков потери , огра
    бления , ошибок в расчетах .
    ~ Возможность начисления процентов на средства , на
    ходящиеся не только на счете в банке , но и на сре
    дства , находящиеся на карточке .
    ~ Возможность пользоваться платежным механизмом
    ~ Уменьшение затрат времени на совершение покупки .
    ~ Наличие двух паролей , из которых один - на зачисле
    ние средств на карту со счета клиента в банке , другой
    на расходование средств с карты в торговых точках ю
    ~ Технические гарантии защиты от мошенничества .
    УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ И ТАРИФЫ ПО КАРТОЧКАМ
    ~ Возможность менять пароль по мере необходимости
    в режиме off - line в любом торговом или банковском
    терминале.
    ~ Легкий , удобный контроль финансовых операций
    по списку транзакций на карте клиента .
    ~ При утрате карты неизрасходованная часть средств
    остается в банке и может быть возвращена на счет
    клиента .
    ~ Возможность осуществлять денежные переводы и
    специальные оплаты счетов с помощью карты .
    ~ Возможность обналичивать средства с карты в любом
    пункте обслуживания .
    В таблице 2. 5. 1 приведены тарифы и условия выдачи
    пластиковых карточек в Сберегательном Банке ОСБ -35 .
    ОСБ -35 предоставляет такие карточки как :
    VISA classic - в валюте
    VISA Gold - в валюте
    VISA Busines - только в рублях от 28. 01. 98 года.
    Международная ассоциация авиалиний предоставляет
    своим членам скидки при проживании в гостиницах , при про
    кате автомобилей .
    Члены ассоциации подключаются к программам BAG
    quard , key - quard уникальным системам поиска утерянного
    багажа и личных вещей .
    Привилегированное обслуживание в стране .
    Пластиковая карта IAPA является рассрочкой средств ,
    дает возможность членам IAPA на получение скидок .
    Защищенность карточки от попыток взлома в ней испо
    льзуется микропроцессор фирмы SGC -Thompson технически
    защищен от воздействия ультрафиолетовых , инфракрасных
    лучей , нагревания , сканирования электронным микроскопом .
    2. 6. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ
    КЛИЕНТОВ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА .
    При переходе банков к работе в условиях рыночных от
    ношений , межбанковская конкуренция возрастает , значение
    так называемых прочих операций Сбербанка. Прочие операции
    направлены на диверсификацию услуг , предоставляемых кли
    ентам помимо пластиковых карт и валютного обслуживания , и
    на этой основе - расширение клиентуры , повышение прибы
    льности и ликвидности банка . Развитие прочих операций со
    ответствует тенденции к универсализации деятельности
    банков , стремлению максимально полно удовлетворить спрос
    клиентуры на деловые услуги .
    К прочим операциям Сбербанка относятся :
    ~ услуги по предоставлению населению индивидуальн
    ых сейфов во временное пользование ;
    ~ выдача гарантий для получения третьими лицами
    банковских услуг ;
    ~ консультационные услуги ;
    ~ операции по продаже и выплате выигрышей по биле
    там лотерей " Ветеран-герой ", " Святая Русь ", " Пари
    Париж " ;
    ~ через отделения Сбербанка ( некоторые ) ведется
    продажа нумизматических золотых и серебряных
    монет ;
    ~ второстепенные платные услуги:
    ~ брокерские операции по купле и продаже ценных бу
    маг на вторичном рынке - 0, 25-0, 5 % от суммы сделки ;
    ~ информационно ( посреднические ) услуги , которые
    предполагают подбор учредителей , участников обмен
    ных операций ;
    ~ информационно справочные услуги , в частности по
    мощь в розыске сумм , наведение справок в архиве
    банка ;
    ~ создание банковских школ , центров переподготовки ,
    подготовка кадров для других коммерческих банков .
    ~ продажа тенге ( казахской валюты ) ;
    Изучение опыта западных стран дает возможность
    определить пути развития прочих операций Сбербанка .
    ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
    ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
    3. 1.
    В условиях , когда на банковском рынке идет достаточно
    жестокая борьба за привлечение клиентов от банка требуется
    максимум изобретательности и разнообразия предлагаемых

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5