Универсализация банковских операций - (курсовая)

В России для коммерческих банков принята фиксированная ставка по обязательным резервам. В соответствии с письмом ЦБР в фонд обязательных резервов коммерческие банки отчисляют 20% от счетов до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней, от срочных обязательств свыше 30 дни до 90 дней -14%, свыше 90 дни -10% и по средства на счетах по иностранной валюте- 1, 5 %. Политика минимальных резервов в нашей стране находится на стадии становления и в этой связи интересным представляется опыт развитых стран. Как правило норма минимальных резервов дифференцируется. В Германии регулирование резервов кредитных учреждений проводится в соответствии с Законом оБундесбанке 1957г„ где указано , что в целях регулирования денежного обращения и объема кредита в хозяйстве Бундесбанк имеет право требовать хранение кредитными институтами на его счетах определенного процента их обязательств по текущим счетам, срочным и сберегательным вкладам. ЗакономБундесбанка разрешено устанавливать нормы обязательных резервов не свыше 30%, срочным депозитам- не свыше 20% и по сберегательным вкладам - не свыше 10%. Наибольший процент установлен по текущим обязательствам, так как именно эти депозиты подтверждены риску неожиданного изъятия. В данных пределах центральный банк Германии может варьировать нормы в зависимости от целей регулирования: повышение их влечет за собой уменьшение ресурсов банков и их кредитных возможностей, а понижение способствует стимулированию деловой активности встране. Бундесбанк редко изменяет нормы обязательных резервов для банков Германии. Последние изменение было 1 февраля 1987 г. , когда длярезедентов по депозитам до востребования были установлены прогрессивные ставки в зависимости от объемов вкладов.

В США сумма обязательных резервов зависит от категории банка, величины и вида вклада. Норма обязательных резервов банков- членов ФРС в пределах, установленных конгрессом. В феврале 1984 г. Совет управляющих ФРС, исходя из цели усиления контроля за денежной массой, изменил правила, покоторым определяются банковские резервы. Существовавшая до этого система расчета резервных требований/ так называемая налаговая система / была заменена системой " текущих резервных требований ", в соответствии с которой резервные требования исчисляются на основе 14- дневного расчетного периода.

Резервы банков - членов ФРС хранятся на беспроцентных депозитных счетах в федеральных резервных банках. Избыточные резервы образуют основной источник федеральных резервныхфондов, операции с которыми являются одним из наиболее важных процессов на денежном рынке США. Банки члены стремятся к тому, чтобы их избыточные резервы были как можно меньше, так как по ним не поступают проценты, и изыскиваются пути их прибыльного использования, т. е. пуска в оборот в активных операциях, представляя их на короткое время в распоряжение других банков.

Банки, нуждающиеся в средствах для восстановления обязательного объема резервов, охотно покупают эти излишки. Федеральные резервные фонды давно используются для регулирования резервов, но лишь с начала 50-х годов к этому источнику средств стали широко прибегать для обеспечения банковской ликвидности. Федеральные резервные фонды обращаются по ставкам, превышающим учетный процент. Крупные американские коммерческие банки рассматривают федеральные резервные фонды как альтернативный источник, к которомуможно прибегнуть для обеспечения ликвидности и удовлетворения просьб о ссуде. Любой чек, выписанный на депозит в федеральном резервном банке, подлежит оплате немедленно по предъявлении. В отличие от него чек , выписанный на коммерческий банк , позволяет получить деньги, лишь спустя один-два дня. Таким образом, особенность федеральных резервных фондов состоит в том, что они представляют собой средства , реализуемые немедленно. Коммерческие банки- члены ФРС выступают основными кредиторами по федеральным фондам на кредитном рынке страны. На их долю приходится около 50% всех предоставляемых взаймы федеральных фондов.

Изменение резервных норм отражается на величине мультипликатора. Поэтому регулирование норм обязательных резервов оказывает влияние не только на текущую ситуацию на рынке ссудных капиталов, но и изменяет степень воздействия сдвигов в резервах на кредитные операции в будущем. Вследствие этого недостатком данного инструмента денежно кредитной политики центрального банка являются его негибкость и непригодность для текущего оперативного регулирования рынка ссудных капиталов. Даже небольшие колебания нормобязательных резервов вызывают значительные здвиги в объеме кредитных операций. Частые изменения этого инструмента оказали бы дестабилизирующуее воздействие на весь рынок ссудных капиталов. Как правило, изменение норм обязательных резервов происходит лишь раз в несколько лет при необходимости внесения корректив в динамику и объем кредитных операций. Отдельные инструменты банков развитых стран с необходимыми корректировками приемлемы для использования ЦБР. Это в первую очередь касается учетной политики, политики минимальных резервов и возможностиопределения агрегатов денежной массы в качестве общих ориентиров политики ЦБР. 3. 4. Ликвидность банков.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед контрагентами, что определяется наличиемдостаточного собственного капитала банка оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетов соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими-собственый капитал банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как" запас " или как " поток ". При этом ликвидность как " запас " включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем измененияструктуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежноспособность банков посредством установления ограничений обязательств банка , предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.

Особую ценность для нашей страны в представляет отечественный опыт регулирования ликвидности коммерческих банков в Российской империи в период нэпа, который был основан на международной практике, адаптированный к конкретным условиям и традициям страны.

Ликвидность как " поток " анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности / сохранять его / за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом , каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию на деятельность банка и тем самым вопределенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

Регулирование деятельности банков осуществляется посредством соответствующих нормативов. Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций: • нормативы достаточного капитала;

    • нормативы ликвидности кредитной организации;

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; • максимальный размер крупных кредитных рисков;

• максимальный размер риска на одного кредитора / вкладчика/; • максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной

организацией своим участникам /акционерам, пайщикам/ и инсайдерам ; • максимальный размер привлеченных денежных вкладов / депозитов / населения ; • нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей / акций / других юридических лиц. Кроме этого устанавливаются обязательные нормативы- предельный размер надежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы, размеры валютного, процентного и иных рисков . Выполнение задачи управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне банкдолжен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны Центрального банка России. В этих целях банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию" надежных " и " дешевых " кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так , чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка. Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Управление активами. В процессе управления ликвидностью банк должен так размещать средства в активы, чтобы они с одной стороны, приносили соответствующий доход, с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т. е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Управление активами можнообьединить в четыре большие группы. К первой группе относятся кассовая наличность, средства на корреспондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБР, а также вторичные резервы. Ко второй группе относятся ссуды выдаваемые предприятиям и организациям. В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности.

Четвертую группу составляют основные фонды банка Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию.

На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства с одного вида активов вдругой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должныучитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства. Так в частности если рассматривать первую группу активов, то, например при наличии относительно постоянной значительной величины остатков денежных средств на корреспондентском счете ЦБР возможно размещение части этих средств в ссуды банка с очень незначительными сроками возврата или в государственные ценные бумаги.

Во второй группе активов , как и в целом во всей их структуре, основной удельный вес занимают ссуды предприятиям и организациям. Эти ссуды в настоящее время носят, как правило краткосрочных характер. Уровень дохода от средств, размещенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет банкам подавляющую часть прибыли получать от ссудных операций.

Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций, паев, участия в деятельности акционерных обществ, товариществ, предприятий и организаций вызвано главным образом стремлением банковиметь постоянное поступление доходов, что повышает их финансовую устойчивость и соответственно ликвидность. Одновременно следует учитывать, что активы этой группы менееликвидны, чем предыдущей, особенно в условиях кризисного состояния экономики, и размещение в них средств связано с весьма существенным риском. Поэтому в частности, банки обязаны создавать специальные резервы подобесценение ценных бумаг, не имеющих официальной котировки. Четвертую группу активов составляют в основном средства, вложенные в развитие производственно- технической базы банков. Посколькубанки находятся на начальном этапе становления , то сегодня требуются значительные вложения средств для обеспечения банков помещениями, оборудованием, вычислительной техникой, современными средствами связи. В случае осуществления вышеуказанных затрат без наличия соответствующих источников ихпокрытия ликвидность банка начинает снижаться в связи с трудностями, которые могут возникнуть при обеспечении выполнения обязательств перед кредиторами. Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяется теми источниками средств, за счет которых они сформированы, или иначе пассивами банка.

Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних организаций, предприятий , граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям и организациям, являются срочные вклады и депозиты. Как показывает практика при формировании этих видов пассивов вследствие влияния факторовскладываются неблагоприятные тенденции. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связи с развитием инфляционных процессов сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, снижаются и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, т. е. до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, по этому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства банка. Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т. е. как уже указывалось, собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентом. Эффективность участия собственных средств управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения. Банки, владеющиекрупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладаютгораздо болышей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками.

Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному фонду. В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады депозиты, уставной капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т. е. всегда должно поддерживаться равновесие" прибыльность- ликвидность ". При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первойочереди, т. е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов , получение кредитов. Приминительно к банковской практике в нашей стране к резервам первой очередности можно отнести средства накорреспондетских счетах в ЦБР , в другом банке, в кассе, обязательные резервы в ЦБР. Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы второй очереди, которые включают высоколиквидные активы, приносящие соответствующий доход. При необходимости они могут использоваться для увеличения резервов первой очереди. Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых средств, -это ссуды клиентам. Вложения в активы этой группы приносят наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7