Кредитный риск коммерческого банка - (курсовая)

Кредитный риск коммерческого банка - (курсовая)

Дата добавления: март 2006г.

    Банковское дело
    Курсовая работа по теме
    "Кредитный риск коммерческого банка"
    ( группа № 6, Гусев Е. В. )
    Содержание

1. Кредитная политика банка..............................................................................5

Структура меморандума о кредитной политике..............................5 Кредитоспособность клиента.....................................................................7 2. Анализ финансовых отчетов...........................................................................8 Коэффициенты, применяемые при оценке

кредитоспособности.......................................................................................11 Другие источники информации о заемщике.......................................18 3. Этапы выдачи

кредита.......................................................................................18 Кредитная

заявка.............................................................................................. 19 Интервью с клиентом.......................................................................................20 Изучение кредитоспосбности и оценка риска....................................21 Подготовка к заключению договора......................................................23 Кредитное соглашение....................................................................................25 4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуд.......................................27

Литература.....................................................................................................................31 Кредитный риск коммерческого банка

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев , который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительня часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность–риск” банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних ( связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой ) и внутренних ( вызванных оши- бочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими , установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банкаи уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и , поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

    - разработка целей и задач кредитной политики банка

- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений

    - изучение финансового состояния заемщика
    - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
    - разработка и подписание кредитного согашения
    - анализ рисков невозврата кредитов
    - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Далее будут рассмотрены некоторые вопросы из перчисленных выше, за исключением вопросов создания административной системы управления кредитным риском и работы с сомнительными и просроченными ссудами.

    1. Кредитная политика банка.

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменныймеморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

    - преемлемые для банка виды ссуд
    - ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
    - предпочтительный круг заемщиков
    - нежелательные для банка заемщики по различным категориям
    - география работы банка по кредитованию
    - политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков - политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и контроля. Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

    Структура меморандума о кредитной политике
    крупного американского банка
    1. Общие положения:
    - управление;
    - сфера операций;
    - балансовый портфель ссуд;
    - управление портфелем;
    - коэффициент ссуды/депозиты;
    - верхний предел ссуд одному заемщику;
    - распределение полномочий на выдачу ссуд;
    - процентные ставки;
    - условия погашения ссуд;
    - обеспечение;
    - информация о кредитоспособности и документы;
    - коэффициенты неплатежей по ссудам;
    - резервы на погашение безнадежной задолженности;
    - списание непогашенных ссуд;
    - продление или возобновление просроченных ссуд;

- законы защиты потребителей и условия операций. , 11. Отдельные виды ссуд: - перспективы делового развития;

    - желательные ссуды по категориям:
    1) коммерческие;
    2) сельскохозяйственные;
    3) ипотечные;
    4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
    отделений;
    5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;
    6) филиалы ипотечного кредита;
    7) аккредитивы;
    8) кредитные договоры;
    - нежелательные ссуды.
    111. Различные вопросы кредитной политики:
    - ссуды ответственным работникам банка и директорам;
    - ссуды рядовым работникам;
    - конфликты интересов.
    1У. Контроль качества ссуд:
    - отдел анализа кредитоспособности;
    - ревизия ссудного портфеля.
    У. Комитеты:
    - ссудный комитет при совете директоров;
    - ссудный комитет при финансовых консультантах;
    - комитет по ревизии ссуд.
    Кредитоспособность клиента.

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество : методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется “правило пяти си”, где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси”:

    сharacter (характер заемщика);
    сapacity (финансовые возможности);
    сapital (капитал, имущество);
    сollateral (обеспечение);
    сonditions (общие экономические условия).

Под “характером” заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды: – текущие кассовые поступления ( cash flow );

    – продажа активов;

– прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке). Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений ( net cash flow ). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

В рамках дилеммы “риск – доходность” заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

    2. Анализ финансовых отчетов.

Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.

Ниже разбирается пример определения финансовых коэффициентов, приведенный в книге В. М. Усоскина "Современный коммерческий банк". Имеется схема баланса типографской фирмы "Нэшнл бук принтинг" и ее отчет о доходах и расходах (цифры условные). Требуется определить финансовые коэффициенты и их динамику за 1987-89 гг. , а также сделать предварительный вывод о кредитоспособности заемщика.

    Баланс ( в тыс. долл. )
    Статья баланса
    31. 12. 87
    31. 12. 88
    31. 12. 89
    Актив
    Касса
    15. 7
    28. 2
    37. 6
    Ценные бумаги
    0. 0
    4. 4
    10. 0
    Дебиторы
    282. 1
    434. 4
    629. 6
    Запасы
    89. 6
    131. 7
    222. 1
    Прочие текущие активы
    8. 0
    0. 0
    11. 2
    Оборотный капитал ( всего )
    359. 4
    598. 7
    910. 2
    Основные средства ( сальдо )
    319. 3
    311. 9
    1184. 3
    Предоплата
    8. 8
    18. 1
    10. 2
    Прочие
    34. 7
    32. 2
    19. 9
    Основные средства - всего
    362. 8
    362. 2
    1214. 4
    Всего активов
    758. 2
    961. 0
    2124. 9
    Пассив
    Счета к оплате банкам
    15. 0
    5. 0
    103. 0
    Векселя к оплате
    114. 5
    102. 8
    175. 1
    Накопленные платежи
    90. 3
    213. 9
    184. 0
    Наступившие платежи по долгосрочным займам
    30. 5
    19. 9
    74. 0
    Задолженность текущего года по налогам
    0. 0
    15. 1
    21. 9
    Краткосрочные обязательства - всего
    250. 3
    356. 7
    558. 0
    Долгосрочный долг
    0. 0
    80. 3
    810. 3
    Долг второй очереди
    0. 0
    0. 0
    0. 0
    Долгосрочный долг - всего
    0. 0
    80. 3
    810. 3
    Обязательства - всего
    250. 3
    437. 0
    1368. 3
    Капитал ( привилегированные акции )
    0. 0
    0. 0
    0. 0
    Капитал ( простые акции )
    10. 0
    10. 0
    10. 0
    Избыточный капитал
    0. 0
    0. 0
    0. 0
    Нераспределенная прибыль
    497. 9
    514. 0
    746. 6
    Акционерный капитал - всего
    507. 9
    524. 0
    746. 6
    Обязательства и капитал - всего
    758. 2
    961. 0
    2124. 9

Страницы: 1, 2, 3, 4