бесплатно рефераты

бесплатно рефераты

 
 
бесплатно рефераты бесплатно рефераты

Меню

Кредит и его использование хозяйствующими субъектами - (курсовая) бесплатно рефераты

Кредит и его использование хозяйствующими субъектами - (курсовая)

Дата добавления: март 2006г.

    ТЕМА : "Кредит и его использование в развитии
    народного хозяйства"
    ПЛАН.
    1 Сущность кредита.
    1. 1 Определение кредита, ссудного капитала и его
    источники.
    1. 2 Ссудный процент и норма процента.
    1. 3 Особенности определения кредита в современных
    условиях.
    2 Формы кредита.
    2. 1 Коммерческий кредит.
    2. 2 Банковский кредит.
    2. 3 Потребительский кредит.
    2. 4 Лизинг.
    2. 5 Овердрафт.
    2. 6 Государственный кредит.
    2. 7 Международный кредит.
    3 Необходимость и роль кредита в условиях товарно
    денежных отношениях.
    3. 1 Кредитные деньги и кредит.
    3. 2 Кредит в современном денежном обращении.
    3. 3 Кредит как фактор ускорения оборота денежных
    средств.
    3. 4 Перераспределительная функция кредита.
    3. 5 Экономия издержек обращения.
    3. 6 Фактор времени.
    4 Кредитное регулирование.
    4. 1 Кредит как средство государственного регулиро
    вания экономики.
    4. 2 Рефинансирование коммерческих банков:
    -переучет векселей;
    -операции на открытом рынке.
    4. 3 Политика обязательных резервов.
    4. 4 Политика количественных кредитных ограничений.
    В своей курсовой работе я обратилась к теме "Кредит и его

использование в развитии народного хозяйства" неслучайно. Кредт относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработ ке, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций".

    Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с

которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде от тотального регулирования к рыночному механизму функционирова ния, что требует более радикальных преобразований в денеж но-кредитной сфере. По словам Выборновой, в настоящее время "назрела необходимость в полную меру ииспользовать экономи ческие рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реали зовать принципиально новые подходы к управлению денежным обра щением страны".

    Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыще

ние оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначе ния. В начале 1987 года кредитные вложения банков достигли максимальной величины, составив 593, 2 млрд рублей, но к 1991 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сок ратился по сравнению с началом 1985 года на 28%. Произошли из менения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась с 16, 4 до 34, 7%, а удельный вес креди тов, предоставляемых народному хозяйству, снизился с 51, 7 до 35, 2% .

    Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять боль

шое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-де нежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этойй сфере. Необходимо проводить рефому всей кредитной системы, направленную на создание кредитных уч реждений на акционерной основе, развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие эконо мики нашей страны, сделает ее более эффективной.

    Все это заставило меня обратиться к данной теме и

рассмотреть вопросы сущности кредита, его формы, проблемы кре дита в современном денежном обращении, его роль в госу дарственном регулировании экономики.

    СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
    Обычно в советской экономической литературе кредитом на

зывают движение ссудного (т. е. денежного) капитала, предостав ляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде про цента. Это определение основано на высказывании К. Маркса о ха рактере ссудного капитала, что он "лишь отчуждается под усло вием", что он "не продается, а лишь отдается в ссуду". Вообще кредит буквально означает "распоряжение определенной суммой денег в течении известного срока, т. е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах".

    В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он реша

ет проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслу живает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроиз водственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

    Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобож

дающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназ наченные для восстановления основного капитала (т. е. амортиза ционный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в де нежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временносвободный в период между поступлением денежных средств от реализации то варов и выплатой заработной платы.

    Другим источником ссудного капитала выступают денежные

доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начи ная с 50-60 годов нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономи ческого положения развитых стран; изменения в структуре пот ребления.

    В качестве третьего источника ссудного капитала выступают

денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового на ционального продукта.

    Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные

денежные средства, возникающие на основе кругооборота промыш ленного и торгового капитала, денежные накопления личного сек тора и государства образуют источники ссудного капитала.

    Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от

цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является до ход, полученный от использования кредита.

    Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает

норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называ ют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стои мости, ее изменения не управляются законом стоимости.

    Норма процента зависит от соотношения спроса и предложе
    ния, которые определяются многими факторами:
    -масштабами производства;

-размерами денежных накоплений и сбережений всего общества; -соотношением между размерами кредитов, предоставляемых

    государством, и его задолженностью;
    -темпами инфляции: при усилении инфляции процентные став
    ки растут;
    -циклическими колебаниями производства;
    -его сезонными условиями;
    -рыночной коньюктуры и рыночными колебаниями;
    -государственным регулированием процентных ставок;
    -международными факторами, а именно: неуравновешенностью
    платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными
    кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок
    (например, в 80-х годах).
    В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение

нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

    Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение

части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регу лирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

    Интересна динамика кредита в период циклических колеба

ний. Ссудный капитал обслуживает в основном кругооборот функ ционирующего капитала, закономерности его движения обусловлены циклическими колебаниями производства. В период оживления про мышленного подъема увеличение объема ссудного капитала отстает от расширения производства и товарооборота, спрос на ссудный капитал и норма процента возрастают. Во время кризисов сокра щение производства и избыток действительного капитала сочета ется с острой нехваткой ссудного капитала и резким повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть производитель ного капитала принимает денежную форму, накопление ссудного капитала обгоняет накопление действительного, снижается средяя прибыль и норма процента.

    Необходимо отметить, что в настоящее время данное выше

определение кредита не всегда подходит к нему, так как Маркс не мог предусмотреть всех изменений, происходящих в кредитной сфере за последующий период, в частности - появления новых форм кредитов, расширения состава участников, совершающих опе рации на открытом рынке. Так, например, ссуда, получаемая ра бочим или служащим в банке, не может быть определена как кре дит с названных выше позиций, так же как и покупка частным ли цом автомобиля с погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух-трех лет, на протяжении которых покупа тель является заемщиком.

    Особое место занимает в современных условиях коммерческий

кредит-поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течении нескольких лет. Эти формы тоже тяжело определить с точки зре ния движения ссудного капитала.

    Из приведенных выше примеров можно заключить, что само

понятие "кредит" изменяется, оно не может уже раскрыться преж ним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной фор ме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму плате жа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

    ФОРМЫ КРЕДИТА
    Кредит выступает в двух главных формах: коммерческого и

банковского, которые различаются по составу участников, объек та ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования. Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый

одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслужи вает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммер ческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капита лов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприя тии которого производят средства производства, к предпринима телям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реа лизующих их.

    В период демонополистического капитализма коммерческий

кредит являлся основой кредитной системы, обеспечивая непре рывность процесса воспроизводства и реализации товаров. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.

    Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограничен

ные возможности, так как его можно получить не у всякого кре дитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он огра ничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет крат косрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

    Ограниченность коммерческого кредита преодолевается бан

ковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предприни мателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов куп ли-породажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредито датель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

    Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает

границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направ лением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его исполь зования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев об щества.

    Замена коммерческого векселя банковским делает кредит бо

лее эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспечен ность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

    Динамика банковского и коммерческого кредита различна.

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом произ водства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Пред ложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на бан ковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживле ния и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Т. о. можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной сто роны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

    С развитием товарно-денежных отношений появляются новые

формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению об ращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потреби тельский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды напотребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автома шины и др. ), различные услуги. При этом банки сразу выплачива ют магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банка. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товароо борота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порож дает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотемлимой частью современно го общества.

    В последее время большое значение имеет лизинг. Лизинг

долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолжен ности в течение нескольких лет. Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку "при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании. "Лизинг не яв ляется банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к близкой к банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побоч ная операция. Но в первую очередь "это компетенция специально созданных лизинговых обществ".

    При получение объекта в пользование лизингополучатель

Страницы: 1, 2, 3